老师，我们是一般纳税人，之前增值税没有计提过，直接缴纳的记到了应交税费-应交增值税（已交税金）里。现在借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税， 借应交税费未交增值税，贷应交税费已交税金。作调整。金额直接看应交增值税最后的余额做调整就可以吧？然后之后按正常每月先结转再抵扣做可以吗？之前增值税没有计提，现在才看到是错了。增值税是正常缴纳过了，只是科目用错了，然后加上没计提 我现在不知道该怎么调整 缴纳的上月的增值税，走错到已交税金了，并且上月没有结转 我现在补结转帐上累计的增值税可以吗