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老师，电子退库退回来增值税和教育附加费收到钱时是不是借：银行存款，贷：应交税费—未交增值税，应交税费—应交教育费附加。其他还需要怎么处理的？

2022-08-13

你好；是的；比如多缴纳的退税；就这样处理；然后看是否计提了附加税；附加税和增值税多计提的部分要红冲的

2022-08-13

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【业务1】2019年7月1日,甲公司向乙公司一次购进了三台不同型号且具有不同生产能力的设备A、B、C,共支付款项10000万元,增值税税额1300万元,包装费75万元,增值税税额4.5万元,全部以银行存款转账支付,假定设备A、B、C均满足固定资产的定义及确认条件,公允价值分别为4500万元、3850万元、1650万元。不考虑其他相关税费,甲公司为增值税一般纳税人,应编制的会计分录
答：会计分录如下： 1. 应付账款：10000万元（借方） 2. 银行存款：10000万元（贷方） 3. 增值税应缴额：1300万元（借方） 4. 增值税应缴税费：1300万元（贷方） 5. 包装费：75万元（借方） 6. 应付账款：75万元（贷方） 7. 固定资产：4500万元（借方） 8. 银行存款：4500万元（贷方） 9. 固定资产：3850万元（借方） 10. 银行存款：3850万元（贷方） 11. 固定资产：1650万元（借方） 12. 银行存款：1650万元（贷方）拓展知识：在记账时，企业必须遵循会计准则，会计分录的核算要具体准确，不能随意编制。每一笔账款都要清楚的确认借贷双方，按照会计分录的规则，借方金额要大于贷方金额，一笔账款中要同时包括会计科目、金额等内容，只有这样才能符合会计核算。
注册管理会计师是cma吗？
答：你好，cma指的是美国注册管理会计师，其也是管理会计师最高级别，等级分为初级管理会计师，中级管理会计师，注册管理会计师
这个填不了100% 填1行不行
答：你好，按图片显示可以填1，可能是系统参数设置不识别百分比这样的数字符号，直接填1是一样的。
可是最后商品只卖出80%，抵扣的消费税不应该是3/5里再乘80%么？
答：你的理解是正确的，但是在实际运营中，我们通常会先计算出商品的总消费税，然后再根据实际销售的比例来抵扣。这样做的目的是为了简化计算过程，避免在每次销售时都需要重新计算消费税。
老师，请问农民工专用账户的钱有哪些方式转出如果工程完工呢
答：农民工专户的钱需要通过给农民工发放工资的方式转出，而无法直接取现的。农民工专户给农名工发放工资的时候账务处理是，借：在建工程，开发成本，工程施工等科目，贷：银行存款—农民工专户。

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