老师，请问下，往年应付/其他应付借方挂有数据（已支付，但未有发票），我今年这个月将这部分转为费用（依然无发票），明年计划调增，那么，借方科目应该是利润分配--未分配利润呢还是管理费用呢？冲减往年未发放成功的工资费用，我冲减科目为利润分配-未分配利润还是管理费用？