老师，如果以前年度亏损10万，今年前三个季度累计亏5万，今年第四季度盈利10万，今年全年本年利润贷方余额应该是5万，那这样是不是不用交所得税？可以做弥补以前年度亏损吗？弥补以前年度亏损就是等财务软件自动结转完损益之后，再根据本年利润的余额数借本年利润5万，贷未分配利润5万对吗？这样还用再去税务局备案吗
2019-12-04
您好，可以弥补亏损，不需要备案直接在申报表里面填就可以了
2019-12-04
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回答：那结账完损益之后，还需要做借本年利润贷未分这个会计分录吗？弥补以前年度亏损在第四季度报表哪里填写？
2019-12-04追问：您好，需要做。 在申报中，有一处 减：弥补以前年度亏损，填到这里就行了
2019-12-04回答：做完12月份的账之后是不是需要结转完本月损益之后，再把本年利润余额数结转到未分配利润
2019-12-04追问：您好，是的，就是这么操作的
2019-12-04