老师，在8月的时候，人力算工资的时候，少扣个税304.43，也就是多发工资304.43，所以在9月发工资的时候，少发304.43，这个怎么处理呢？

回答：我9月做账的时候，做分录，借：应付职工薪酬，工资 304.43 贷：应交个人所得税 304.43 这笔是补计提当时少计提个税的304.43 但是我们工资是当月计提当月发放的，所以期末，应付职工薪酬，工资这个科目余额应该是0才对，所以9月科目余额表，余额是借方304.43 现在也不知道怎么弄平

回答：其实就是多发工资304.43，在借方余额，我也是对的。 但是这个数一直在借方，我怎么调平？

追问：你好！8月没有做其他应收款吗？

回答：这个跟其他应收没有关系吧 公司代扣代缴的

追问：你好！不是8月多发工资了吗？