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一般纳税人，收到税控系统技术服务费普通发票280元，缴费及抵扣如何分录？

2019-12-05

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

2019-12-05

相关问答

股权转让所得项目，财产原值那栏是填注册资金吗
答：股权转让所得项目的财产原值栏不是填注册资金，而是指将股权转让所得的财产价值，一般是股权受让人承担的费用总额，也就是说，财产原值就是指股权转让所获得的财产价值，它可以是现金、物质资产、无形资产等。例如：某公司A通过股权转让的方式向某公司B转让其所持有的股权，股权转让时受让人需要支付50万元，其中20万元作为财产原值，剩余30万元作为股权转让的费用，那么20万元就是财产原值栏所填写的内容。
银行日记账本月合计指什么
答：同学你好本月合计是将本月的发生额合计数填写到本月截止日的下一行当中
A公司（一般纳税人）购入一台需要安装的设备，支付买价100000元，增值税17000元，运输费500元；支付外请安装工人工资1500元。上述有关款项已通过银行支付。要求：(1)计算该项固定资产的原始价值；(2)编制对上述固定资产自购入、安装及交付使用的会计分录。（3）若该项固定资产的预计净残值为2000元，预计使用期限为5年，请分别计算分别采用平均年限法，年数总和法和双倍余额递减法第二年的折旧额。（要有计算过程）
答：你好 (1)计算该项固定资产的原始价值； 100000加上500加上1500=102000 (2)编制对上述固定资产自购入、安装及交付使用的会计分录。借，在建工程100500 借，应交税费一应增进17000 贷，银行存款117500 借，在建工程1500 贷，银行存款1500 借，固定资产102000 贷，在建工程102000 （3）若该项固定资产的预计净残值为2000元，预计使用期限为5年，请分别计算分别采用平均年限法，年数总和法和双倍余额递减法第二年的折旧额。年限平均法=（102000一2000）/5 年数总额=（102000一2000）*4/5 双倍余额法第一年=102000*2/5=40800 第二年=（102000一40800）*2/5
水利基金在外地预交后，申报时带不出来怎么办？自己填上显示不能大于零异常。
答：你好，申报时在地税申报表里填写已交就可以抵掉，
2019年生产、经营活动和其他经济业务如下：全年销售收入9000万元，销售成本6500万元，应交增值税205万元，营业税金及附加40.8万元；其他业务收入为100万元，其他业务支出80万元。销售费用350万元，其中广告费和业务宣传费为120万元。管理费用540万元，其中业务招待费50万元，新技术的研究开发费用为40万元。财务费用80万元，其中向非金融企业借款200万元，利率为10%，支付利息20万元，同类同期金融企业贷款利率为8% 。营业外支出40万元，其中含支付税务罚款4万元，直接向某小学捐赠10万元，通过民政部门向灾区捐赠5万元。投资收益60万元，其中国债利息收入3万元。某项设备折旧采用双倍余额递减法，年折旧额为5万元，税法规定采用直线法计提折旧，2019年可计提折旧额为8万元。企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品共取得收入50万元。2019年月（季）度累计已预交所得税28万元。要求：根据上述资料计算填表1、计算2019年利润总额。2、计算2019年纳税调整事项。（写出每一项调整事项的详细过程并计算出合计数） 3、计算司2019年应纳税所得额。4、计算2019年应补缴所得税额。
答：会计利润=9000-6500-40.8%2B100-80-350-540-80-40%2B60=1529.2 调整项广告费=980*15%=147，不调整招待费=50*60%=30，，调增20 研发费用=40*75%=30，调减利息调增 20-200*8%=4 调增4%2B10=14 调减3 固定资产调减3 (1529.2%2B20-30%2B4%2B14-3-3)*25%-28=354.8