快学用户_11941427

老师这个年度报表是不是也选月报然后本年累计金额的利润可以填负数

2023-02-08

你好，可以的，没问题您好！这个你按实际负数填，但是需要去税务局上门申报

2023-02-08

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写出涉及应交税费——应交增值税所有分录类型
答：核定征收：应税收入应含免税额<谷建华> 财会[2016]22号财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知增值税会计科目设置一、一般纳税人增值税科目设置二、小规模纳税人科目设置三、增值税会计处理明细科目前后变化本次通知主要的11个变化一、“应交税费”二级科目由3个增加为10个原设：应交增值税，未交增值税、增值税留抵税额共3个二级科目，本次增加为10个。新增“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”7个二级科目。二、小规模纳税人通过“应交税费——应交增值税”明细科目核算，不设置若干专栏。三、一般纳税人采用简易计税方法的通过“应交税费——简易计税”明细科目核算，不设置若干专栏。四、应交税费——应交增值税下的专栏，除“营改增抵减的销项税额”改名为“销项税额抵减”外，其余不变。五、应交税费——未交增值税的核算 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税贷：银行存款七、应交税费——待转销项税额，核算会计确认收入或利得早于增值税纳税义务发生时点的，如完工百分比法确认收入实现时，推定与收入相关的增值税。待实际发生纳税义务时借：应交税费——待转销项税额，贷：应交税费——应交增值税（销项税额）或应交税费——简易计税。八、“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目 1、印花税的分录由原来的借：管理费用贷：银行存款改为：借：税金及附加贷：银行存款 2、房产税、车船税、土地使用税的分录由原来的借：管理费用贷：应交税费——应交房产税应交税费——应交车船税应交税费——应交城镇土地使用税改为：借：税金及附加贷：应交税费——应交房产税应交税费——应交车船税应交税费——应交城镇土地使用税九、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额，不再使用“递延收益”科目，简化为：借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。十、小微企业免征增值税的会计处理 1、实现销售时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税 2、月销售额不满3万（或季销售额不满9万）时借：应交税费——应交增值税贷：主营业务收入十一、差额征税分录 1．发生成本费用时借：主营业务成本/存货/工程施工贷：应付账款/应付票据/银行存款 2、取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）或应交税费——简易计税或应交税费——应交增值税注：小规模时贷：主营业务成本/存货/工程施工
公司购买小零食供客户使用，入啥费用
答：购买小零食供客户使用，这类经费属于费用支出，费用支出是指付出去的款项，以便获得固定期限内服务费用，材料，器材或成品而发生的费用。根据企业的财务报表，费用支出是指企业在短期获取商品、耗材、服务等方面的投入，以获取物质上的利益的投入。拓展知识：财务报表是用于反映企业经济状况、经营状况和财务状况的重要文件，包括资产负债表、损益表和现金流量表。资产负债表是反映企业当期资金和负债状况的表格，损益表可以反映企业期间营业收入和支出状况，现金流量表描述了某一阶段内由经营、投资和融资活动产生的现金流量。
请问下各位一个问题，就是上月开的发票发现多开这月红冲，申报水利基金的时候收入可以直接填红冲过后的数据嘛，省的到时再退税
答：您好，是可以的，谢谢
其他综合收益结转留存收益的情况有哪些？
答：你好，其他权益工具投资产生的投资收益转入留存收益被投资方的净资产因为其他权益工具投资增值，投资方确认的其他综合收益也要转入留存收益
城市维护建设税的特点
答：勤奋可爱的学员您好，城建税最明显的特征是它属于附加税费的性质，如果没有主税（增值税or消费税）就不会附加税。

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