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老师企业所得税年度申报看资产总额应该怎么算@实操班主任邹老师

2023-02-10

第一季度平均值=（上年12月末余额+3月期末余额）/2 第二季度=（3月期末余额+6月期末余额）/2 第三季度=（6月期末余额+9月期末余额）/2 第四季度=（9月期末余额+12月期末余额）/2 四个季度的季度平均合计/4

2023-02-10

答疑老师

回答：是资产负债表左边的资产合计。

2023-02-10

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"国家决定发行一期贴现国债，发行额度为200亿元，期限为3个月，票面金额为100元，发行价格为99元 (1)贴现率是多少 (2)投资者的到期收益率是多少？ (3)查询当时的同期银行储蓄存款利率看看投资该国债比存入银行的收益率高多少(注意考虑利息所得税因素)"
答：(1)贴现率是1%，可以通过发行价格99元除以票面金额100元得到。 (2)投资者的到期收益率是3.03%，可以通过（99-100）÷100÷3×12=3.03%得到。 (3)查询当时的同期银行储蓄存款利率。如果当时银行储蓄存款利率为2%，那么投资该国债比存入银行的收益率高1.03%。但是，由于国债利息所得税会使投资者的实际收益率低于3.03%，因此投资者最终的收益率可能会低于银行存款的收益率。拓展知识：贴现国债是政府发行的市场工具，其贴现率可以反映政府政策的成功程度，影响市场的流动性，以及政府的信誉。
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软件开发正常专票是6%的税你们是3%，财务能入账，但领导不同意损失3%的税，所以我建议价格再稍微优惠下，把这点税率去掉吧？老师，这个我们怎么算？我们是小规模，只能开3个点
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