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进项税额转出期末贷方有余额年底要做处理吗？

2019-12-06

你好转到未交增值税科目结平。

2019-12-06

相关问答

我想咨询一下新能源光伏、风电项目的税收优惠政策？
答：你好；比如　　文件依据：《中华人民共和国企业所得税法》　　《科技部、财政部、国家税务总局关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火〔2008〕172号）　　《科技部、财政部、国家税务总局关于印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》（国科发火〔2008〕362号）　　15%：国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税税率为15%。新能源发电项目认定高新技术企业的有关条件、范围、程序按国科发火〔2008〕172号和国科发火〔2008〕362号相关规定执行。　　文件依据：《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号）　　三免三减半：对居民企业经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。电力属公共基础设施项目，可享受上述优惠。　　10%：新能源发电项目购置专用设备在《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》、《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》之内的，专用设备投资额的10%可以从当年应纳税额中抵免，当年不足抵免可在5年内结转抵免。　　文件依据：《财政部、国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知》（财税〔2008〕38号）　　不征税：自2008年1月1日起，核力发电企业取得的增值税退税款，专项用于还本付息，不征收企业所得税。假如涉及专用设备这些的话；　　★财政拨款购置，或者没有实际使用的专用设备不享受优惠。　　★专用设备投资额包括不允许抵扣的增值税进项税额，但不包括可以抵扣的增值税进项税额，也不包括按有关规定退还的增值税税款以及设备运输、安装和调试等费用。　　★如果专用设备从购置之日起5个纳税年度内转让、出租，抵免优惠即停止，并补缴已抵免的税款。　　★融资租赁租入专用设备的，如果租赁期届满后租赁设备所有权未转移至承租企业，承租企业停止享受抵免优惠，并补缴已抵免的税款。
职工食堂无票支出如何入账
答：你好职工食堂无票支出账务处理是借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—福利费借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款等科目汇算清缴的时候，需要做纳税调增应纳税所得额处理
上海考初级会计证需要哪些条件
答：参加上海初级会计证考试需要满足以下条件： 1. 年满18周岁，高中毕业或以上学历； 2. 报考初级会计职级时间：2023年2月7日-8日； 3. 准考证打印时间：2023年4月12日前； 4. 考试时间：2023年5月13日-5月17日； 5. 成绩查询：2023年6月16日前公布； 6. 领取证书时间：以各地公告为准。 7. 备考资料：2023年1月5日公布的初级大纲教材。
学员:我想问一下，事业单位食堂如果收到销货单，但是月底了还是没有发票，是不是月底应该暂估入账，下月初冲回，等发票来了再重新入账？如果金额是确定的，是不是也应该暂估入账老师:是的，如果事业单位食堂月底时已经收到货物，但供应商尚未提供发票，根据会计准则，需要根据实际交易情况进行暂估入账，这样做目的是为了正确反映当期的收入和成本情况，避免出现会计信息失真。具体会计处理流程如下： 1. 月底时，根据销货单据或合同约定的金额进行暂估入账，借记“应付账款”等负债科目，贷记“事业收入”、“营业外收入”或其他相关收入科目。 2. 下月初获取正式发票后，先冲回原先的暂估入账记录，即借记相关收入科目，贷记“应付账款”。 3. 再依据实际开具的发票金额重新入账，借记“应付账款”，贷记相应的收入科目。确保事业单位各项会计数据真实、准确、完整。如果金额确切无误，上述流程依然适用，原则上是需要进行暂估入账的。 @付圣(会计学堂付老师) 分录不应该是借：物资，贷应付账款吗？
答：1.月底暂估入库时：借：库存物资（或相关资产科目）贷：应付账款-暂估应付账款 1.下月初，冲回上月的暂估入库：借：库存物资（或相关资产科目）（红字）贷：应付账款-暂估应付账款（红字） 1.当收到正式发票时，按照发票金额重新入账：借：库存物资（或相关资产科目）贷：应付账款（或银行存款等科目，根据实际支付方式）
有限责任公司自然人投资或控股的经济性质选择哪一个
答：你需要考虑到多方面的因素，比如财务风险、税收优势、投资成本等。如果你想降低财务风险，你可以选择有限责任公司，这样你可以保护自己的财产不受投资者的债权人的影响。如果你想获得投资成本的优势，你可以考虑选择自然人投资或控股。

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