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库存现金比账面金额少是怎么回事?原因出在哪里?
2023-02-24
现金库存比账面金额少,往往表示企业出现了现金损失,具体原因可能有很多,比如: 1.银行出现支付错误或延迟,导至收到的现金金额少于账面金额; 2.现金被内部冒名顶替; 3.现金被虚假交易挪用; 4.出现大量营业收入,但是其中大部分收入不能立即收取,所以库存现金少于账面金额; 5.出现大量支出,超出预算,导至库存现金少于账面金额; 6.出现盗窃、投机等非正常损失。 此外,现金流量会受到企业的政策影响,以及税务、报表、估值方法等因素的影响,会影响到现金收支的时机,直接影响到现金的变动,造成现金库存低于账面金额。 拓展知识:现金管理是现代企业管理的内容之一,旨在实现企业经营最大效益,合理地分配企业的货币资金,确保企业的财务安全。此外,还应积极防止现金流失,把握现金流动的正常运行,合理调配现金流状态,节约企业货币资金。
2023-02-24
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