收到红字发票如何进行账务处理？

对于收到红字发票的账务处理应严格遵守相关会计核算有关规定，以便对账务处理实行合理、有序的控制。 1、记账：根据《中华人民共和国会计法》规定，红字发票收入应以实际发票金额当成应收金额，然后在应收账款科目下填写红字发票项下，红字发票收入登记在“应收账款-红字发票”科目下，借方：对应的实际发票金额；贷方：“应收账款”科目。 2、核销：红字发票可以直接核销掉应收账款，在核销时需要将“应收账款”科目向“应付账款”科目核销，通过借贷相等，可以能够将应收账款直接减去，在核销时，因为发生了变更，所以需要在凭证最后注明“红字发票核销” 。 总结，对于红字发票，可以直接核销应收账款，收入则以实际发票金额记入应收账款科目下，记账和核销时，都应该特别注意发出红字发票的原因，记账和核销时注明“红字发票”，以便后续查询和对照。 拓展：会计处理红字发票的根本原则是：在报表上全面准确地反映发票情况，真实反映收付情况，体现企业的资产负债状况和损益状况，使会计数据真实可信，为管理者提供准确可靠的信息。