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企业所得税季度预缴申报表中附表必须要填报吗？

2023-02-27

附表是必须要填报的，除非可以证明不用填报的情况。附表主要用于说明企业的财务状况，如营业收入、费用及利润等，以便确定企业所得税的应纳税额。

2023-02-27

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国外出差费用可据实报销记帐吗
答：同学您好，实际发生的是可以的，但是要根据你们单位有没有特殊的规定
小规模企业所得税是怎么预交
答：小规模企业所得税的预缴是指企业根据当期应纳税额和税收政策，按照相关规定准备缴纳的税款。根据《企业所得税法》第四十八条规定，小规模企业应每月或者每季度缴纳税款，即在每月或每季度结束日前，小规模企业应当根据税收管理机关出具的税款预缴通知书，依照实际应纳税额预缴企业所得税。
同一个MAC地址开票的这种怎么写情况说明吗
答：当同一个MAC地址开票时，可以编写以下情况说明：情况说明尊敬的XXX（开票方或收票方）：感谢您对我们公司的关注和支持。在此，我们对您提出的问题进行说明。近期，我们注意到在开具发票的过程中，存在同一个MAC地址开票的情况。为了确保您对我们公司的信任和合作关系的持续稳定，我们特此对这一问题进行解释。首先，需要说明的是，MAC地址是计算机的物理地址，用于在网络中唯一标识一台计算机。在开票过程中，MAC地址主要用于标识开票设备的唯一性，以确保开票的准确性和真实性。然而，在某些情况下，由于设备更换、网络环境变化或其他原因，同一个MAC地址可能会出现多次开票的情况。这可能是由于系统数据同步、设备连接不稳定或其他非人为因素所导致的。针对这一问题，我们已采取措施加强管理，确保类似情况不再发生。同时，我们也建议您在收到发票后，核对相关信息，确保发票的真实性和准确性。再次感谢您的信任和支持。如有任何疑问或需要进一步了解的情况，请随时与我们联系。我们将竭诚为您服务。顺祝商祺！ XXX公司 XXXX年XX月XX日
老师，年度汇算清缴调增，补交2021年的企得税，现在2022年，如何做会计分录
答：您可以使用“收入/支出/税金”账户进行分录。例如，在2022年，企得税调增后，您可以将其分为两部分，即税金账户和支出账户。从税金账户中支付2021年企得税增加的部分，而从支出账户中支付2022年企得税增加的部分。
所得税汇算时，基础信息表上，109小型微利企业，是自动跳出来是，但我公司利润已经超300万了，是不是重新选择下否？
答：根据《企业所得税法》规定，2009年12月31日或之前具有独立法人资格的，且注册资本或本年度已认定予以税前扣除的实收资本金不超过3千万元的微利企业，应当选择小规模纳税人减免20%的所得税税率。因此，如果您的公司利润高于3千万元的话，就不能在基础信息表上被自动跳出来作为小型微利企业，需要在汇算清缴时重新选择其他税率。

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