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季销售额未超过30万元的增值税小规模纳税人，是否需要预缴增值税？

2023-02-27

根据《增值税暂行条例》第五十六条规定，季销售额未超过30万元的小规模纳税人，无需预缴增值税，只需要在财务会计凭证上按照税务机关规定的增值税税率缴纳应税额，并在规定期限内办理纳税申报。

2023-02-27

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我公司是工程类公司，给对方来了6%的技术咨询服务费，我能用工程服务费做成本吗。主要是一些手续办理费用，开个人劳务费成本太大
答：你好，这个还是记录到费用，我觉得合适一些
21年12月的年终奖漏计提了，入到22年的账怎么做分录啊？
答：首先要看您公司的分录规则，然后根据相关财务规定将之前漏计提的年终奖分别记录为应付职工薪酬、现金流量净额增加或者其他费用减少，最后根据您公司的财务报表规范进行汇总。
家电经销企业享受国家新优惠政策时，应该如何开具发票？
答：家电经销企业在享受国家新优惠政策时，应当根据《中华人民共和国发票管理条例》以及纳税机关的具体要求，开具正规有效的发票。经销企业在开具发票时，应当确保发票上注明的栏目填写正确，如，发票号码、开票日期、发票金额、购买方和销售方等；同时，经销企业需要正确使用有效的发票代码，并上传至税务机关审核，将发票上传至税务机关后，便可以正式使用。拓展知识：根据《发票管理条例》规定，经销商在开具发票的过程中，应当使用“批量开具”系统开具发票，以降低税收监督管理成本，提高开具发票的效率。此外，经销企业还应当对发票信息的真实性负责，禁止用不正当手段开具发票，避免发生违反财务法律法规的情况。
老师建筑行业异地跨区经营合同价65万，发票已经全额开出去了，税款也已经全额异地预缴税款了，还需要找成本发票来做账嘛，我们是小规模纳税人
答：在小规模纳税人的账务处理中，如果发票已经全额开出去了，税款也已经全额异地预缴税款了，那么就不需要再找成本发票来做账。而如果是建筑行业，只要所有材料和服务都能够得到详细的发票，就可以通过两个方法来确定成本，一种是直接计价法，也就是根据合同价格来计算成本；另一种是比例分摊法，通过对账单中的材料和服务价格进行合理比例分摊来确定相应的成本。此外，小规模纳税人还可以通过多种优惠政策来减少税收。例如，在建筑行业，当购买住房、家具和家电时，可以申请营业税减免，以减少税收。
哪些情形不得开具增值税专用发票
答：你好，给小规模纳税人个人不开专用发票，因为不能抵扣

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