快学用户_151846
抵减前应纳税额等于零,当期可抵减加计抵减额会不会影响期末留抵税额?
2023-02-27
是的,期末留抵税额可以受到抵减前应纳税额影响。 举个例子:有一位公司A,它的抵减前应纳税额是10000元,抵减加计抵减额是3000元,根据《企业所得税法》第三十五条,抵减前应纳税额减去抵减加计抵减额,也就是10000-3000=7000元,这7000元就是期末留抵税额。所以可以看出,抵减加计抵减额的大小,会影响期末留抵税额的大小,也就是说期末留抵税额受抵减前应纳税额影响。 此外,增值税新征管改革后,企业在申报时有更多可抵减项目,增加了企业抵减加计抵减额,因此抵减前应纳税额也会受到影响,期末留抵税额也会随之变化。比如,增值税新征管改革开始实施后,企业用于销售的货物、加工劳务和服务的普通发票可以申报抵税,从而减少了企业的税负,抵减前应纳税额会减少,当然期末留抵税额也会受到影响。
2023-02-27
相关问答
热门问答
- 失业保险稳岗资金返还怎么记账,是直接记营业外收入?还是记递延收益呢?两者有啥区别啊? 2019-11-29
- 甲公司为一般纳税人,业务如下:( 1 ) 2019年9月1日向乙公司销售一 批产品款为1500 000元( 150万) , 尚未收到,已办妥收手续,适用的增值税税率为13% ( 150万x13%=19.5万)。销次说一文甲公司应编制如下会计分录: 2019-11-27
- 某企业现金盘点时发现库存现金短缺351元,经核准需由出纳员赔偿200元,其余短缺无法查明原因,关于现金短缺相关会计科目处理正确的是什么 2019-11-22
- 企业已有固定资产价值960万元,已经计提折旧320万元,其中上月已经提足折扣旧额人继续使用60万元,另一台设备上月已经达到预计可使用状态尚未投入使用的20万元,采用年限平均法提折旧,月折旧率为1%,当月计提的折旧额是多少? 2019-12-19
- 某企业因管理不善丢失了一台笔记本电脑,购入时原价10000元,增值税进项税额额1300元,进项税额已认证并抵扣,企业作为固定资产核算。截至丢失时,已计提折旧额3000元,收到责任人赔偿2000元。应计入营业外支出的金额为多少? 2019-11-24