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请问刚成立的公司,本月已经缴纳社保了,但是本月的工资下个月才发,请问个人承担的部分还有这样缴纳社保的情况该怎么做分录
2023-02-28
对于刚成立的公司,本月已经缴纳社保但是本月的工资下个月才发的情况来说,应该采用以下分录: 1. 借:应付职工薪酬(或称:未发工资),贷:应收社会保险费。 2. 借:应收社会保险费,贷:现金/银行存款。 3. 借:应付职工薪酬,贷:应收职工薪酬(或称:未发工资)。 4. 借:应收职工薪酬,贷:应付社会保险费。 这里要注意的是,本月缴纳的社保费用可能会因为职工数量的变化而发生变化,因此分录时需要考虑到这个变化的可能性。 拓展知识点:账务处理中的社保类型是按照费用的来源、费用的使用方式和费用的支付时间分类的,费用的分录也会随之发生变化。 例子:在账务处理中,若个人承担的部分是本月社保缴纳,但是职工本月不发,则需采用以下分录:借:应付职工薪酬,贷:应收社会保险费。
2023-02-28
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