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增值税税负率等于销项-进项的差÷不含税销售收入×百分百销项-进项的差是含税还是不含税的

2023-02-28

增值税税负率=销项-进项的差÷不含税销售收入×百分百，销项-进项的差是指本期税前收入（销售收入减去销售成本）减去上期税前收入（进货成本减去上期存货）。由于收入和成本都是不含税价格，所以销项-进项的差也是不含税价格，即税前收入的差额。因此，增值税税负率=销项-进项的差÷不含税销售收入×百分百，即为不含税价格的税负率。

2023-02-28

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老师，1. 现金折扣是否影响应收账款入账价值？ 2. 现金折扣的金额应计入哪个科目？ 3. 计算现金折扣时是否含增值税？ 4. 涉及现金折扣时，实际收到的款项如何算？
答：你好，现金折扣不会影响应收账款入账价值
一般纳税人，税务报表有哪些
答：一般纳税人的税务报表包括：月度所得税申报表，年度企业所得税申报表，营改增申报表三个部分。月度所得税申报表需要上传至财政税务部门，包括税前工资明细表、税后工资明细表等，以及通用申报表，其中包括扣缴义务人和被扣缴义务人的基本信息。年度企业所得税申报表则需要企业在每年12月31日前至税务机关申报，年度企业所得税申报表包含了所有归类于企业所得税所征税范围的收入和费用项目，包括减免项目和特殊项目等。营改增申报表是指增值税加营业税的综合申报表，根据不同的企业所得税纳税义务企业的不同，营改增申报表的内容也有所不同。
【资料】长江房地产公司（以下简称长江公司）于2019年1月1日将一幢商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金218万元（含增值税18万元），出租时，该幢商品房的成本为5 000万元，公允价值为6 000万元，2019年12月31日，该幢商品房的公允价值为6 300万元，2020年12月31日，该幢商品房的公允价值为6 600万元，2021年12月31日，该幢商品房的公允价值为6 700万元，2022年1月10日将该幢商品房对外出售，收到7 412万元（含增值税612万元）
答：你好 1 借，投资性房地产一成本6000 贷，开发产品5000 贷，其他综合收益1000 2 借，银行存款218 贷，其他业务收入200 贷，应交税费——应增销18——每年收租金分录是一样的借，投资性房地产一公变300 贷，公允价值变动损益300 3 借，投资性房地产一公变300 贷，公允价值变动损益300 4 借，投资性房地产一公变100 贷，公允价值变动损益100 5 借，银行存款7412 贷，其他业务收入6800 贷，应交税费——应增612 借，其他业务成本5000 借，其他综合收益1000 借，公允价值变动损益700 贷，投资性房地产一成本6000 贷，投资性房地产一公变700
年末净资产与开办资金下浮超过20%应该怎样整改？
答：你好，同学。你是什么情况要调整，是超过了？
老师您好，请问劳务报酬的个人所得税计算方法，请问含税间距和不含税间距有什么区别
答：您好，劳务报酬个税计算方式如下： 1、每次收入不足4000元的：应纳税额=（每次收入额-800）*20% 2、每次收入在4000元以上的：应纳税额=每次收入额*（1-20%）*20% 3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的：应纳税额=每次收入额*（1-20）*适用税率-速算扣除数超过20000-50000的部分，税率30%，速算扣除数2000 超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数7000

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