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快学用户_150280

老师，想问一下小规模纳税人开业半年了，也没做帐，然后也没开过发票，但是基本户又有往来。现在税局要公司补申报，那现在补申报可以全部0申报吗？谢谢

2023-03-01

补申报之前，首先应该做好账务核算，核算完后根据小规模纳税人的征管规定和国家税收政策，确定是否可以全部申报为0。同时小规模纳税人可以根据征管规定参照其他适用税率定额减免税，尽可能减少应交税费，以及符合条件的增值税税率调减，减轻税收负担。

2023-03-01

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开具增值税专用发票，数量50060总金额861896，开九张，如何填开
答：你们发票是多少面额的
所得税申报具体步骤如何写
答：如果查账征收的营业收入根据利润表本年累计的营业收入填写，营业成本，根据利润表本年累计的营业成本来填写，利润总额，根据利润表本年累计的利润总额填写。
老师个税网上申报完后怎么打印？
答：打印报表还是完税证明的，
审计人员如何盘点库存现金呢
答：你好审计过程中，我们经常会遇到要验证被审计单位现金总账或现金日记账所反映的现金是否真实存在和计量是否准确的问题，即现金日记账账面所反映数额是否与库存现金实有数额相等。而盘点库存现金这一审计手法是解决上述问题最有效，而且也是最常用的审计方法。如何顺利地实施好对被审计单位库存现金的盘点，达到审计的预期目的和效果，下面结合审计实践，谈一下应掌握的技巧。 1、突击。库存现金盘点应在事先不通知被审计单位相关人员的情况下突击进行。避免由于被审计单位相关人员了解到审计人员将要实施库存现金盘点，而早有防备，致使现金盘点达不到预期效果。 2、时间。实施盘点最佳时间应选择在刚上班或即将下班之时，这样既可避免打扰被审计单位正常的经营业务，又可防止被审计单位对盘点出的问题有这样或那样的解释，影响现金盘点预期效果。 3、登帐。组织安排库存现金的清点工作前，先要求会计将未入账的补入帐，然后要求出纳将保险柜内所有资料取出一一检查。 4、同时。当现金存放在单位不同地点的保险柜时，应安排几个盘点小组同时对单位每一存放处的保险柜现金展开盘点，或将每一存放处保险柜先做封存，然后逐一盘点。避免被审计单位在现金实际盘点过程中，采取拆东墙补西墙的办法应付盘点，致使此次盘点失去原有的作用，达不到预期的审计目标。 5、人员。审计人员应邀请被审计单位会计主管、会计、出纳等一同到盘点现场参与盘点及监督工作，盘点工作一般由被审计单位出纳在现场清点现金并作记录，审计人员不直接参与盘点，只是现场监督盘点。必要时审计人员可对盘点结果进行复查，避免审计人员单独或亲自盘点产生一些不必要的麻烦。盘点过程中审计人员切忌离开盘点现场。 6、记录。库存现金清点工作结束后，由被审计单位出纳填制“库存现金盘点表”，由审计人员、被审计单位会计主管及出纳三方共同签字认证，增强审计证据的可靠性。避免由于“库存现金盘点表”未经被审计单位会计主管及出纳签字认证，影响审计证据的可靠性和证明力。如有差异，须及时查找原因。
哪些情形应当办理个税综合所得年度汇算补税?
答：个税综合所得年度汇算补税一般包括两种情况： 1、自然年终汇算：在每一个财务年度终止时，如果企业总缴纳个人所得税低于实际应缴纳的，就需要申请进行自然年终汇算； 2、离职年度汇算：当员工正式离职而未完成财务年度的税务汇算时，其企业应当按照规定将其个人所得税进行汇算，如果汇算未达到实际应缴税额，就需要进行年度汇算补税。此外，离职年度汇算还可以因为其他原因需要办理补税，例如在劳动合同期间员工重新计算个人所得税，若发现应缴税额与当时已缴纳税额不符，则应进行补税。拓展知识：办理个税综合所得年度汇算补税主要经历办税申请、报税、核定三个主要环节。办税申请时，企业或者个人需要把汇算差额、累计累计已缴纳税额、财务报表等材料提交税务机关；报税环节，企业或者个人需要填写汇算清算表，填写完毕后将汇算清算表和相关材料提交税务机关；核定环节，返回税务机关核定结果，如果有欠税，则可以缴纳欠税金额，完成补税程序。

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