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甲公司的基本生产车间领用专用工具一批，实际成本为100000元，采用五五摊销法进行摊销。应作如下会计处理：领用时摊销其价值的一半：会计分录

2023-03-01

领用时摊销其价值的一半会计分录：应付账款（或借方科目） 100000元专用工具（或贷方科目） 50000元

2023-03-01

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我公司开发的房地产是一个立项，分期开发，整个项目销售收入都是按老项目5％核算应交增值税。公司目前把2021年竣工的一商铺对外出租，请问是应开5％的出租发票？还是开9％的出租发票？
答：根据《营业税改征增值税暂行条例》第四十五条规定，对于按期分期开发的房地产项目，不得开具5%的出租发票，应开具9%的出租发票。
小规模纳税人增值税季度申报完成并缴款完成后，发现本期预缴额忘记填了，现在怎么申请退税
答：你可以拿着上一次申报的增值税专用发票，去当地税务机关办理退税手续，并准备若干其他证明资料，以便审核申办。
交易费发行费在长投金融工具初始计量时我总是搞不清怎么处理您这儿有总结好的知识点吗？
答：不是所有的金融资产入账时的交易费用记入入账价值。除了交易性金融资产的交易费用是记入投资费用外，其他的金融资产的交易费用记入初始入账成本。已宣告但尚未发放的现金股利(到期尚未兑现的利息)都是记入应收项目。 1、新准则规定，企业购买股票作为交易性金融资产所发生的相关交易费用应当在发生时计入当期损益，作为投资收益进行会计处理，不计入入账价值，但发生交易费用取得增值税专用发票的，进项税额经认证后可从当月销项税额中扣除。 2、交易费用是指可直接归属于购买、发行或处置金融工具的增量费用。増量费用是指企业没有发生购买、发行或处置相关金融工具的情形就不会发生的费用，包括支付给代理机构、咨询公司、券商、证券交易所、政府有关部门等的手续费、佣金、相关税费以及其他必要支出，不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本和持有成本等与交易不直接相关的费用。 3、企业取得交易性金融资产，应当按照该金融资产取得时的公允价值，借记“交易性金融资产——成本”科目，按照发生的交易费用，借记“投资收益”科目，发生交易费用取得增值税专用发票的，按其注明的增值税进项税额，借记“应交税费——应交増值税（进项税额）”科目，按照实际支付的金额，贷记“其他货币资金”等科目。
老师，请问我在广东上班，去湖南考试，工作证明是广东的，可以吗？
答：可以的，工作证明的主要作用是证明你的工作状态和身份，只要是正规的工作证明，不论你在哪个地方工作，都是可以的。但是，你需要确保你的工作证明上的信息准确无误，包括你的姓名、工作单位、职务等。
老师，问下学校报废和捐赠是用哪个科目？
答：都是计入营业外支出/其他支出

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