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老师，请问每个月公户转卸车费给个人，没有发票怎么入账呢？

2023-03-01

如果每个月都有公户转卸车费给个人，但没有发票，那么该费用就应该归入交通工具费，然后进行现金内部核算。在进行现金核算时，应当开展有关内部费用的收支账目核算，记录费用来源，费用用途，以及费用金额等情况，并与现金凭证进行对比核实。另外，还需要确定该款项是否为公司有效支出，是否合理并符合有关法律规定，以确保正确入账。

2023-03-01

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企业在什么情况下交纳预提所得税
答：你好预提所得税的征税对象是未在我国境内的外国企业从我国境内取得的股息、利息、租金、特许权使用费和其他所得。预提所得税采取源泉征收方法。当这类所得在我国境内发生时，即以这类所得的取得者为纳税义务人，以支付所得的单位为扣缴义务人，从每次支付的款项中代扣代缴应纳税额。因此，如果境内企业对外国企业支付上述所得时应按规定扣缴其预提所得税。　　预提所得税税率为10％，《国务院关于外国企业来源于我国境内的利息等所得减征所得税问题的通知》（国发[2000]37号）规定：“自2000年1月1日起，对在我国境内没有设立机构，场所的外国企业，其从我国取得的利息，租金，特许权使用费和其他所得，或者虽设有机构，场所，但上述各项所得与其机构，场所没有实际联系的，减按10%税率征收企业所得税。”
20x9年1月1日W公司以货币资金1000000元以及一批库存商品机器设备购入S公司70%的股权库存商品的帐面价值为900000元为计提存货或跌价准备不含增值税的公允价值为1000000元增值税增值税修肖税额为130000元机器设备的原始价值为8000000累计折旧为3000000不含增值税的公允价值为6000000增值税销项税额为780000元W公司还未货币资金支付审计评估费212000元。购买日X公司所有者权益的账面价值为25000000.w公司与X公司不属于关联方编制W公司取得长期股权投资的会计分录
答：根据提供的信息，W公司取得长期股权投资的会计分录应为：货币资金1000000元、库存商品900000元、机器设备6000000元、审计评估费212000元计入投资款25000000元。
老师，一般纳税人，单位销项既有简易计税又有一般计税，期末的时候，简易计税的需要转到未交增值税吗？
答：简易计税不需要转到未交增值税
我在实操里面做练习，为什么都要手工结转，财务软件不支持这个吗
答：没关系,财务软件可以支持结转，但是练习的时候手工结转可以让你更清楚的了解财务结转的流程，当然你也可以使用财务软件来查看结转的结果，以便于检查你的结转是否正确，这样你可以把控财务结转的步骤和数据，及时发现财务上的问题，以免出错。此外，还可以通过结转账务，更好地把握企业的财务状况，以便更好的制定财务规划和控制企业的财务状况。
老师：你好！存货跌价，成本大于收入，如何账务调整？
答：你好，存货跌价借：资产减值损失，贷：存货跌价准备借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，存货跌价准备，贷：库存商品

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