购货方收到增值税普通发票（电子）未入账，当月收到对应的红字发票，需要做什么操作。

购货方在收到红字发票后，需要对增值税普通发票（电子）进行入账处理。具体步骤如下： 一、核对发票信息 1、购货方应当核对发票信息是否与之前收到的增值税普通发票（电子）信息一致。 二、更新记账凭证 2、购货方将收到的发票信息记账，更新记账凭证相关信息。 三、重新计算税额 3、购货方根据红字发票重新计算应缴纳的增值税额，以及已经缴纳的增值税额。 四、更新应纳税信息 4、购货方根据发票内容更新应纳税信息，包括更新原发票内容，税款金额等。 五、增值税普通发票入账 5、购货方最后将增值税普通发票（电子）正式入账。 拓展知识：红字发票是指发票金额为负数，收款人为购货方的发票，主要用于红冲（冲正）和退货补差。红字发票审核完毕后，需要重新计算本期应申报的税金和上期留抵的税金，并以新的电子发票进行登记。