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有一个员工，3月份工资多发了1000元，4月申报的时候补申报1000元，但是这补申报的1000元是不能再发给她的，这工资表该怎么做？

2023-03-01

首先，在3月份的时候，工资表需要正确记录本月应发的薪资金额，使得本月财务报表的应发薪资金额与事实一致。其次，在4月份的时候，工资表需要记录补申报1000元的事实，但不发放此金额，使得本月财务报表正确记录补申报的金额，但不发放金额与事实一致。

2023-03-01

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老师晚上好！我公司今年12月份建立企业年金，并补缴1-12月份的费用，请问申报个税时如何将全年的企业年金进行扣除呢？个税系统填报时只能申报一个月的金额
答：企业年金的扣除可以在每月的纳税申报中分期扣除，不需要一次性申报。例如，1月份缴纳的企业年金可以在1月自行申报时分期扣除，2月份缴纳的企业年金可以在2月自行申报时分期扣除，以此类推，直至12月份。另外，企业年金可以在财务报表中减免所得税，并可以使用计提扣除法，按照一定的比例计提企业年金，以减少税负。
主营业务收入二级科目是什么
答：这个看你们这个销售啥就设置啥为二级科目
你好老师，从供小规模公司采购农产品，，开的3%的专票可以计算成9%抵扣一般纳税人的销项么
答：答：是的，小规模公司采购农产品可以开3%的专票抵扣一般纳税人的销项。根据《增值税专用发票管理规定》中限制，小规模纳税人可以开具3%的专用发票，而一般纳税人也可以使用3%的专用发票抵扣。在实际操作中，一般纳税人和小规模纳税人都会开3%的专用发票，而该3%的专用发票将由一般纳税人抵扣9%的增值税费。
老师，合并利润表相关的抵消分录里的投资收益只有调整过后的净利润✖持股比例为什么不把股利那块借方投资收益减去呢
答：
有研发费加计扣除的企业，企业所得税可以核定征收吗？
答：是的，根据《企业所得税法》规定，有研发费加计扣除的企业，可以对其税前扣除的费用，以及其他有形动产投资发生的收入既得税进行核定征收。比如民营企业投资进行研发的话，依照企业所得税法规定，可以依法向国家税务机关申请研发费用税前加计扣除，在认定符合准入条件后，税收机关可以核定扣除研发费用金额，对应税后收入予以征收税款。具体而言，税务机关核定企业合法减免企业所得税收入项目，应当在当期纳税申报时征收企业所得税，并以税前加计扣除来减征企业所得税。拓展知识：根据企业所得税法规定，企业研发费用加计扣除的计算方法为：研发费用 = 企业实际支付的研发费用 × 研发费用加计扣除比例。具体来说，即为费用核定支出 × 扣除比例，其中，扣除比例为企业投资研发次年度研发费用总额的百分比，投资400万年度研发费用总额的企业，可享受20%的研发费用加计扣除比例。应用案例：比如一家高新技术企业，去年实际投入220万元研发费用，由于去年实际投入研发费用比例低于400万，所以计算时使用去年实际投资的比例，即220万÷220万=1，因此可以享受最高的20%研发费用加计扣除比例，根据计算，该企业可以享受最高的研发费用加计扣除44万元，也就是税前扣除44万元，对应税后收入予以征收税款。

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