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快学用户_150275

老师，你好！公司银行账户收到银行补偿给企业法人的银行贷款抵押登记费用的会计分录是什么？当时没有从公账上支付过该笔费用的。

2023-03-01

应该是银行企业法人贷款抵押准备金，应计入贷款抵押登记费用。如果从公司公账上没有支付这笔费用，应在当前会计期间发生该项收入，并记入贷款抵押登记费用属性的贷方，再记入货币资金属性的借方（资金来源于银行补偿）。

2023-03-01

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旖旎公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品、原材料售价中不含增值税。2020年5月1日应收账款的期初借方余额为100万元，坏账准备贷方余额为10万元。2020年，公司发生如下交易或事项：(1）2020年5月向乙公司销售产品一批，价款200000元，增值税税率13%，采用托收承付结算方式结算，产品发运时，以转账支票支付代垫运杂费4000元，已向银行办妥托收手续。(2）2020年11月收到上年已核销的坏账5万元，存入银行；(3）2020年12月销售商品一批给戊公司，按商品标价计算的金额为200万元，由于是成批销售，公司给予客户10%的商业折扣并开具了增值税专用发票，款项尚未收回。该批商品实际成本为150万元。公司代垫运杂费10万元。(4）2020年12月31日估计应收款项未来现金流量的现值为300万元。
答：根据您提供的信息，2020年5月1日应收账款的期初借方余额为100万元，坏账准备贷方余额为10万元。2020年5月向乙公司销售产品一批，价款200000元，增值税税率13%，采用托收承付结算方式结算，产品发运时，以转账支票支付代垫运杂费4000元，已向银行办妥托收手续。2020年11月收到上年已核销的坏账5万元，存入银行；2020年12月销售商品一批给戊公司，按商品标价计算的金额为200万元，由于是成批销售，公司给予客户10%的商业折扣并开具了增值税专用发票，款项尚未收回，实际成本为150万元，公司代垫运杂费10万元；2020年12月31日估计应收款项未来现金流量的现值为300万元。因此，2020年应收账款的期末借方余额为500万元，坏账准备贷方余额为15万元。
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用友t3年结不能结转
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