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快学用户_9088738

老师你好，我们刚收到税务局发的风险识别报告，增值税税负率较行业平均值异常，就是小于全省行业平均值，我们是建筑企业，项目都是老项目，按简易计税，我不知道怎么和税务局合理回复呢？

2023-03-01

因每个企业税务税负情况不同，所以建议您可以联系当地税务机关，并准备好相关资料，进行税务申报。例如，您需要提供有关企业合同、发票、财务报表、税收情况等信息，以便当地税务机关准确识别您的税务税收状况，进行准确的税务审核。

2023-03-01

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外单位因公司业务发生的费用可以在本公司报销吗
答：可以报销但是应该由外部单位统一开发票给公司不是直接在公司报销
我用深圳增值税申报客户端申报增值税但是提交扣款的时候，系统提示未查询到有效第三方协议是什么意思啊
答：如果要自动扣款就要企业银行税局签订扣款协议你们按照提示应该是没签订需要先签订
你好，企业无偿借款给个人，增值税视同销售的会计分录，
答：企业无偿借款给个人，增值税视同销售的会计分录，应当将借款的金额记入应收账款，将增值税收入记入销售收入，将增值税费用记入增值税支出；并且根据所得税法律的规定，若该借款金额未在指定的期限内还清，则属于当期财务会计期间的收入，应按照当期收入税率计算应缴纳所得税。例如：某企业无偿借款1000元给个人，增值税视同销售，会计分录为：借：应收账款 1000 贷：银行存款 1000 借：销售收入 1000 贷：应交税费 100 贷：银行存款 900
关注，汇算清缴来临季，有些成本费用税前不能扣
答：你好，第一，没有发票佐证的费用。会计强调实质重于形式，只要费用真实发生了，即便没有发票，会计做账时也应该把它确认为费用。但税务以票控税，如果没有发票，税务不会允许这类费用在企业所得税前扣除。第二，发票不合规的费用。如发票抬头有误、发票只了抬头没有税号、发票有涂改、盖章不清晰等，都属于不合规的发票。发票不合规和没有发票性质是一样的，会计做账确认费用后，费用不得在企业所得税前扣除。如果是虚假发票，包括“假的真发票”与“真的假发票”，也可视作发票不合规，纳税调整处理同上。第三，与公司生产经营无关的费用。如老板报销的家庭开支、私费公报等，因费用不属于公司的经营支出，即便这些费用有合规的发票形式，也不得在企业所得税前扣除。有个很有趣的案例，老板从寺庙请财神、佛像等，其支出就不得在企业所得税前扣除。第四，通过非正式渠道做的捐赠。企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。如果不是通过上述渠道做的捐赠，捐赠不得在企业所得税前扣除。第五，替别人支付的费用。如公司租用民宅，房东到税务代开发票，由公司承担税点;公司找个人借贷，支付利息时公司承担税点。这些税点本应由房东或债权人负担，等于公司替他们交税了。这些税费不属于公司的费用，会计做账时只能计入“营业外支出”，且不得在企业所得税前扣除。第六，公司支付的行政罚没支出。如企业偷税后的罚款、滞纳金，违反环保受到的处罚等，这些支出不能在企业所得税前扣除。说明一下，公司受到的经营性罚没支出可以在企业所得税前扣除。如公司与客户签订合同后违约支付的违约金，不能按期归还银行贷款支付的滞纳金等，如能取得合法凭据，则可以在企业所得税前扣除。第七，公司计提的资产减值。税务一般不允许资产减值在企业所得税前扣除。以应收账款为例，计提的坏账准备是不可以税前扣除的，在汇算清缴时要调增应纳税所得额，只有实际发生的坏账损失经税务机关批准才可以税前扣除。什么是“实际发生的坏账损失”呢?能得到税务认可的条件很苛刻，需要企业有确凿证据表明应收账款收不回来了，如证明债务人死亡，负债企业破产等。第八，有些费用只允许部分扣除。最常见的当属业务招待费。业务招待费按发生额的60%扣除，最高不得超过当年营业收入的5‰。估计税务并不鼓励企业发生业务招待费，因而对业务招待费在税前扣除有歧视性的规定。第九，部分费用限额扣除，超过限额部分可以延后扣除。譬如，职工福利费超过当年工资总额14%的部分不得在企业所得税前扣除;职工教育经费超过工资总额8%的部分不得在企业所得税前扣除。超过部分可无限期向以后纳税年度结转，继续按前项规定扣除。再就是，纳税人每一纳税年度发生的广告费支出不超过营业收入15%的，可据实扣除;超过部分可无限期向以后纳税年度结转。但粮食类白酒广告费不得在税前扣除。
公司客户来访公司，做的高铁票能计算抵扣增值税吗
答：不能的，必须是员工实名的才可以抵扣。

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