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一家公司既是客户又是供应商，应收，应付都有余额，应收余额大于应付，可以做一笔调整分录，借：应付贷：应收，然后把应付账款科目平掉吗？

2023-03-02

可以做一笔调整分录，借：应付贷：应收，平掉应付账款科目，但是这个过程不会完成账款的实际结清，只是把账款余额处理完毕。为了实际结清账款，还需要通过实际支付和收款来完成。拓展知识：应收账款余额的管理也是企业重要的财务资产，应收账款的管理包括账款的认定、跟踪、收回和收取等工作。

2023-03-02

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贷方金额是不是入站？
答：你好，麻烦你说的再具体一些,入站是什么情况？
个税改革后，无住所个人如何适用独立个人劳务或者营业利润条款？
答：对于无住所个人来说，在满足完税凭证要求后，应当参照有住所个人实施独立个人劳务或者营业利润条款。具体而言，无住所个人所得应纳税额应由无住所个人本人缴纳，可以依据税收征收管理法律法规向本年度税务机关报送《无住所个人所得税申报表》。从而合理对无住所个人不同的收入进行分类纳税，实现自行申报所得税，节省纳税负担。拓展知识：在新的个人所得税改革中，主要是通过增加免税收入、简化申报程序等方式减轻纳税负担，大力改善群众受税补助政策，改进和完善纳税服务，提升财税环境质量，促进经济发展和民生改善。
你好，老师，我之前有张进项税发票，已经认证过的，这个月做个红冲发票处理，那这个月报税的时候留抵税额系统会自动减少吗？
答：是的，你可以在系统中设置好做红冲发票的处理，系统会自动进行税款减少的处理。
申报一季度企业所得税，资产总额从哪取数
答：具体情况需要根据企业的不同情况来取数。如果企业有相关的财务报表，你可以在表中找到期末资产总额。另外，还可以从资产负债表中根据期末账面价值计算出历史资产总额，取代账面价值以及各类支出成本等折旧调整。
增值税即征即退政策及会计处理？咨询
答：增值税即征即退是指企业在购买原材料、半成品、服务时，可以当月申报，缴纳增值税，同时可以从购买原材料时，申报领取已交付的增值税。企业在会计处理时，首先需要在本期收到的增值税发票中，记录下本期应征收税额；其次，当月申报缴纳增值税，将扣缴金额计入应交税费，同时减免本期已交付的税款；最后，每月核对增值税申报单，确认本期实缴金额，并记录在应交税费-增值税上。案例：某企业在2020年3月份购买原材料，销售价格为10000元，其中增值税为1800元，发票上当月应征收税额为1800元，经会计核算，企业在3月份应缴纳1800元增值税，并在申报单上申报领取1800元的税款，最后记录1800元的实缴金额在应交税费-增值税上。

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