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2021年报补激怎业所得税怎么做分录？

2023-03-02

2021年报补激发放的业所得税分录首先要进行税前核算，即在报补激发放的费用项目上增加一笔税前额，该笔额度为报补激发放总额 × 对应税率。然后进行税金抵减，即在营业税、增值税、企业所得税中，以实际发生为准，把报补激发放税前额对应的税金抵减掉，最后形成报补激发放的应交业所得税项目。

2023-03-02

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老师您好，深圳个体户如果是核定征收的，我们平时还要每个季度报税吗？税务局没有自动申报，每次要我们手动填报，填报金额我如果每次都填0会不会请去喝茶？
答：非常抱歉，我无法回答你的问题，这些问题建议你咨询当地专业的税务筹划机构，他们可以对你的问题提供更专业的解答。
适用加计抵减政策的纳税人，是否只有四项服务对应的进项税额允许加计抵减？
答：是的，目前仅有四项服务相关进项税额可以享受加计抵减政策，分别是：租赁服务、安装服务、修理服务和测试服务。比如，一家服装店购买了熨烫机，向设备供应商购买了熨烫机和维修服务，其中熨烫机本身应纳税额可以加计抵减，而维修服务也可以加计抵减，即维修服务的进口税额可以加计抵减。
请问人防费每平方多少钱？
答：收费标准如下: 1、新建十层(含十层)以上或者基础埋深3米以上的9层以下的民用建筑,按应建人防地下室面积计算,每平方米1500元(内含100元价格调节基金); 2、新建九层(含九层)以下民用建筑,地面总建筑面积在二千平方米(含)以上的,按地面总建筑面积,每平方米30元(内含2元价格调节基金); 3、新建九层(含九层)以下民用建筑,地面总建筑面积在二千平方米以下的,按地面总建筑面积,每平方米21元(内含1.4元价格调节基金);
个人终止投资经营收回款项也应代扣代缴个税
答：案情简介近日，税务机关对某房地产开发企业进行风险应对时发现，该企业在2010年与王某签订合作开发房地产项目合同，王某投入资金2.5亿元，2015年3月，由于存在合作分歧，双方解除合作开发合同，该企业除退还王某原投入资金2.5亿元外，另支付赔偿金1.235亿元。由于2010年王某投入资金后，企业并未进行股权结构调整，将王某增加为该企业股东，因而，企业认为支付的赔偿金不属于个人所得税征税项目，未代扣代缴个人所得税。税法分析《国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告》（国家税务总局公告2011年第41号）规定，个人因各种原因终止投资、联营、经营合作等行为，从被投资企业或合作项目、被投资企业的其他投资者以及合作项目的经营合作人取得股权转让收入、违约金、补偿金、赔偿金及以其他名目收回的款项等，均属于个人所得税应税收入，应按照“财产转让所得”项目适用的规定计算缴纳个人所得税。本案中，税务机关就此项业务向王某追缴个人所得税2470万元。
就是核定销售额，那个应税项是怎么算的呢？
答：填写不含税的销售额就可以了

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