"老师，员工工资和社保等计提发放的账务处理是这样吗 以管理部门为例 1 计提时 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-工资（应发工资） -社保费（公司承担部分） -公积金（公司） 2 代扣代缴时 借 应付职工薪酬-社保费（公司） -公积金 其他应收款-社保费（个人承担部分） -公积金 贷 银行存款 3 发工资时 借 应付职工薪酬-工资（应发工资） 贷 银行存款（实发工资）
2023-03-02
1、计提时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资（应发工资）、社保费（公司承担部分）和公积金（公司） 2、代扣代缴时： 借：应付职工薪酬-社保费（公司）和公积金；其他应收款-社保费（个人承担部分）和公积金 贷：银行存款 3、发工资时： 借：应付职工薪酬-工资（应发工资） 贷：银行存款（实发工资） 此外，在计提工资和社保等账务处理时，还需要考虑个人所得税的相关账务处理，即： 借：应交税费-个人所得税 贷：应付职工薪酬-个人所得税
2023-03-02
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