取得增值税专用发票，在未进项抵扣的时候，发现这张发票有错误，需要重开，跨月红冲了，那重新取得后要怎么勾选和账务处理

重新取得增值税专用发票时，需要正确勾选各项信息，并且要在账务处理时将红字的发票上的记账凭证号，重新分配到蓝字的发票上，以保证和原发票的账务数据完全一致。 拓展知识与应用案例: 另外，增值税专用发票重开以后，如果原发票受票方已经登记在增值税一般纳税人资格登记表上，可以在开票时选择“抵扣前金额”，从而隐藏红字发票的相关信息，使受票方在报税时不会受到任何影响。此外，在红冲情况下重开发票时，如果原发票中有开出的专用缴款书，也需要将原银行缴款凭证号抄录到重开发票上，以用于发票认证，在核实账务时也很有必要。