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快学用户_10516512

老师好，我想请问下，我们公司昨天刚接了一个客户，他的发票等单子从2021年1月就没有入过账，有几个月是开过票的，在之前的财务公司查询到季报增值税报表有数据，由于2021年，没有账目数据，现在年度财务报表和企业所得税没有数据报，单子可不可以在这个月入账，2021年度的两个表报0申报？

2023-03-02

如果要入账，可以将之前的发票、单据等账务资料整理好，根据《增值税企业所得税报表》的要求，和《企业会计准则》的要求，那么就可以把这些数据源用于计算、核算、归集、分类，做出理论上必要的凭证、记帐凭证，以便进行记账、报税等。另外，由于本年度没有发生过账务，所以需要进一步考虑是否要预先设置本年度的基本账户，然后记录0元的凭证，最终报表、企业所得税报表才能正确申报。

2023-03-02

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挂靠建筑企业操作实物怎么做
答：一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时借：工程结算（按账面累计余额）贷：工程施工三、税金核算 1.月末结转增值税借：应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴）应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税借：应交税费-未交增值税（一般计税）贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税先计提：借：税金及附加（也可以做到明细某某税）贷：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税然后再做支付分录：借：应交税费——城市建设维护税应交税费——地方教育附加税应交税费——教育附加税贷：银行存款
收到个人对我公司的一个工程项目投资款的会计分录怎么做，他对本公司并没有入股，不做公司股东，只是对这个项目进行投资，且享有这个项目的收益，我想知道，我分录应该怎么处理，如果计入“其他应付款”，是不是意味着以后要还
答：嗯，这个问题很重要。你的分录应该归类为“投资收益”，因为它只是对投资者的一种报酬，而不是有义务去还给投资者。只有当投资行为变成购买股份，或者当投资者有义务去还钱，才会计入“其他应付款”。
怎么利用利润表分析财务状况
答：利润表分析最重要的是分析企业如何组织收入、控制成本费用支出实现盈利的能力，评价企业的经营成果。同时还可以通过收支结构和业务结构分析，分析与评价各专业业绩成长对公司总体效益的贡献，以及不同分公司经营成果对公司总体盈利水平的贡献。通过利润表分析，可以评价企业的可持续发展能力，它反映的盈利水平对于上市公司的投资者更为关注，它是资本市场的“晴雨表”。 (一) 企业盈利结构分析分析构成利润组合关系的各项收支因素的结构变动对利润的影响。分析构成公司利润总额的各专业、地区业务发展和盈利能力对公司经营成果的影响。 1、收支结构分析从阅读利润表可以了解到，利润是由收入为起点，依次扣除营业税金、成本、期间费用(营业费用、管理费用、财务费用之和)，再加上其他业务利润和营业外收支净额后计算得出。因此，构成利润总额的各项要素都会对利润总额产生影响，所以在分析时要进行不同内容的结构分析，以便分析对利润影响较大的积极或消极因素及这些因素的影响程度。关于通信企业收支结构分析，通常进行收支系数、成本项目结构比例、EBITDA率指标分析。 ⑴收支系数其计算公式为：收支系数=主营业务收入/成本费用(成本+期间费用) 这个公式表示，每支出一元成本费用可以获得多少收入。只要当收支系数大于1时，假设其他业务利润和营业外收支为零时，表示每支出1元成本费用可以获得利润。说明成本费用与收入的理想结构，应当成本费用占收入的比例越低，获利能力越大。由于分析角度不同，还可以用“收支系数=成本费用(成本+期间费用)/主营业务收入”公式进行分析，它从另一角度说明每实现一元收入需要支付多少成本费用。 ⑵成本项目结构比例其计算公式为：成本项目结构比例=构成项目支出额/成本总额通过分析各成本项目(工资、职工福利费、折旧费、修理费、低值易耗品摊销、业务费、租赁费、网间结算成本)所占比重，可以重点控制、调节和关注比重较大的成本项目的支出。通过与历史比较和同行业进行成本项目结构比例的比较，可以找出差距，进行改善。 ⑶EBITDA率其计算公式为： EBITDA率= EBITDA/营业收入公式中：EBITDA=营业利润+折价及摊销营业业收入=主营业务收入+其他业务收入 EBITDA指标，相当于经营活动取得的净现金流通过对该项指标进行分析，可以了解企业在经营活动中实
应付职工薪酬--集体福利需要交个税吗
答：这个需要看具体啥福利这个，对于任职受雇单位发给个人的福利，不论是现金还是实物，依法均应缴纳个人所得税。但对于集体享受的、不可分割的、未向个人量化的非现金方式的福利，原则上不征收个人所得税。
工资和劳务报酬的区别具体有什么？
答：工资和劳务报酬的区别主要体现在法律、税收和财务上三个方面。首先，从法律上看，工资是由雇主发给雇员的薪酬，它是雇佣关系的表现形式，是劳动者所提供的劳动服务的直接报酬，也是双方之间履行劳动合同的依据；而劳务报酬是指由劳动者提供的劳务服务的报酬，它不仅仅是与劳动者之间的付款，同时还表明劳务服务双方之间存在费用条款的合同关系。其次，从税收上看，工资是受税费全额征税的，并且有一定的社会保险和住房公积金的缴纳义务；而劳务报酬则不受税收全额征税，不用缴纳社会保险费和住房公积金，但需要支付收入税和个人所得税。最后，从财务上看，工资需要定期支付，而劳务报酬则可以随时支付，并且原则上可以支付多次。此外，工资受雇主支付，而劳务报酬受劳务服务双方支付。总之，工资和劳务报酬的区别在于：从法规上看，工资是劳动者提供劳动服务的直接报酬；从税收上看，工资是受税费全额征税的；从财务上看，工资支付是定期的，而劳务报酬支付可以随时。拓展知识：除了工资和劳务报酬外，还有其他劳动报酬，如奖金、补贴、股票期权等，它们也有各自的区别和支付方式。如奖金是为了鼓励员工表现优良而提供的报酬，补贴是为了帮助员工减轻劳动成本而提供的报酬，而股票期权是指企业或机构提供一定数量的股票给员工，以激励他们达到更好的工作成果。

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