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老师，你好，现在小规模纳税人4月1号开始开普票是免税，请问收入的会计分录怎么写？

2023-03-02

对于小规模纳税人收到的普通发票，如果是开普票免税，应该记录在本期收入的会计分录上，分录应该包括：销售收入（金额）、应交税费（免税）和减免税额（免税）。

2023-03-02

相关问答

老师，我公司上个月没有实际发生业务但是开了4100的发票，当时做账是用总的收入-有票收入=无票收入做的账。这个月对方又觉得票没用退回来我们给红冲了，没有在开发票了，这个要怎么做账务处理呀？上个月已经报税了
答：首先，你需要将已经开出但是被退回的发票进行红冲处理，这样可以抵消原来的发票金额。然后，你需要在账务中记录这个红冲操作，将4100元的收入从有票收入中减去，这样就可以得到新的有票收入和无票收入。至于税务问题，由于你们上个月已经报税了，你需要在下个月的税务报告中说明这个情况，可能需要补交或者退税，具体情况需要咨询你们的税务顾问。
老师哪些费用可以抵扣企业所得税，并且按照多少比例可以抵扣
答：增值税不能抵扣的，所得税成本需要是你单位的业务有发票，福利费工资薪金的14%，教育经费薪金的8%，抵扣不完的以后年度可以，招待费发生额60%，营业收入的千分之五取小工会经费工资的2% 广告费按收入的15%抵扣不完的以后年度
专项应付款如何会计和税务处理，中央专项补助资金怎么账务处理，用专项应付款核算还是？他们有说用什么递延什么的？在税务方面需要注意什么？
答：专项应付款在会计上需要专用科目核算，收入支出都通过专用应付款科目。在税务处理时，符合条件的，可以按不征税收入及支出来处理。如果是无偿的补助资金的话，用于补偿企业以后期间的相关费用或者损失的,在取得时先确认为递延收益,然后在确认相关的费用的期间计入当期营业外收入。税务方面，采用不征税收入政策的话，如果花不完，有递延纳税的作用。
你好，请问这张专票，可以正常入费用，抵扣吗？该如何作账务处理。
答：借固定资产应交税费-增值税-进项贷银行存款
增值税30万，税负3.5%，进项税未多少
答：增值税30万是销项的嘛