"21年员工分别在11月和12月公积金各多扣10元，公积金单位承担的部分也是在11月和12月各多承担10元，在22年5月发现，这样的话，账怎么做，用不用把21年调账调报表，还是在22年调 计提工资 借：管理费用3560 贷:应付职工薪酬3560 支付工资 借：应付职工薪酬：3560 贷:其他应付款-社保355.64 其他应付款-公积金191 其他应付款-法人3013.36。 计提公积金 借：管理费用-公积金191 贷:应付职工薪酬-公积金191 其中公积金一直是计提，公司不是

公积金是指企业和职工共同缴纳的一种社会保障金额，它的实际扣减和发放由有关部门根据国家规定法律进行管理，由企业代发到社会保障基金中。而公司的计提工资就是要把企业发放的工资分两部分进行计提，一部分是用来作为职工的薪酬，另一部分将用来支付工资对应的社会保险费及公积金等，这是税法规定必须遵守的要求，不能按照原来21年11月和12月的方式继续进行，所以应该以22年5月份为界限，把21年11月和12月的情况调整一下，把多发的部分补回来，正确处理职工薪酬和社保公积金等相关支出事项。 拓展知识：有关公积金的政策，一般由两部分组成，即企业缴纳部分和职工缴纳部分。根据《公积金条例》的规定，职工每月应该缴纳一定比例的公积金，企业也要缴纳相同比例的金额。企业发放的薪酬未缴纳公积金的部分要缴纳给社会保险基金，以保证职工的公积金收入得到妥善处理。