快学用户_9062052
进料加工核销应调整免抵退税额是1200.增值税期末留抵是1300,申报时有错误,怎么调整
2023-03-02
在进料加工核销免抵退税额和增值税期末留抵申报时出现错误的情况下,可以采用后续调整的方式进行处理: 1. 以月报的形式报送“完税凭证补打月报”,并将“增值税期末留抵”等错误项调整为正确数据; 2. 在完税凭证补打月报中报送“申报后,已确定退还税款”,并在“增值税期末留抵”列中填写准确数据; 3. 对于增值税期末留抵申报错误而导致的进料加工核销免抵退税额调整,可以在完税凭证补打月报中选择“增加免税额”或“增加免抵税额”,并在调整金额处报送正确的数据; 4. 根据需要,还可以在完税凭证补打月报中报送“增值税进项税额调整”,以报告准确的增值税期末留抵。 案例:小明公司经营的是进料加工业务,错误的报出了进料加工核销免抵退税额1000,增值税期末留抵1300,实际应为1200和1100。小明公司对此采用后续调整法,报送完税凭证补打月报,将“增值税期末留抵”设定为1100,并将进料加工核销免抵退税额调整为1200,以正确的数据申报。
2023-03-02
相关问答
热门问答
- 失业保险稳岗资金返还怎么记账,是直接记营业外收入?还是记递延收益呢?两者有啥区别啊? 2019-11-29
- 甲公司为一般纳税人,业务如下:( 1 ) 2019年9月1日向乙公司销售一 批产品款为1500 000元( 150万) , 尚未收到,已办妥收手续,适用的增值税税率为13% ( 150万x13%=19.5万)。销次说一文甲公司应编制如下会计分录: 2019-11-27
- 某企业现金盘点时发现库存现金短缺351元,经核准需由出纳员赔偿200元,其余短缺无法查明原因,关于现金短缺相关会计科目处理正确的是什么 2019-11-22
- 企业已有固定资产价值960万元,已经计提折旧320万元,其中上月已经提足折扣旧额人继续使用60万元,另一台设备上月已经达到预计可使用状态尚未投入使用的20万元,采用年限平均法提折旧,月折旧率为1%,当月计提的折旧额是多少? 2019-12-19
- 某企业因管理不善丢失了一台笔记本电脑,购入时原价10000元,增值税进项税额额1300元,进项税额已认证并抵扣,企业作为固定资产核算。截至丢失时,已计提折旧额3000元,收到责任人赔偿2000元。应计入营业外支出的金额为多少? 2019-11-24