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老师。12月份录完凭证，是不是审核，记账，转账生成凭证，然后紧接着做，看科目余额边把本年利润1－12月份的余额，都转到利润分配未分配利润，借利润分配未分配利润，贷本年利润，。做完，然后这两个分录一起审核，然后记账然后再结账，对么老师

2023-03-02

12月份录完凭证后，首先要做的是审核，确认凭证是否正确。然后，要记账，把各科目的余额都转到利润分配未分配利润，借利润分配未分配利润，贷本年利润。审核、记账完毕后，再结账。最后，要把结账后的余额进行核对，以确保凭证的准确性。

2023-03-02

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哪些项目可以开具不征税发票？
答：不征税发票是指符合国家税务总局颁布的《关于增值税专用发票开具规定的通知》（国家税务总局令第5号）规定的，在增值税专用发票上注明“免税”字样，不计入销售收入，不征收增值税的发票。一般来说，可以开具不征税发票的项目包括：1. 免税商品，如预售房，报纸、期刊，文具用品，教育书籍，文物及其复制品，粮油，医疗用品等；2. 特定行业，如铁路客运，民航客运，物流运输，金融服务，咨询服务，建筑安装，科技服务，环保服务，公共事业，电信服务，文化艺术等；3. 国家及政府政策性项目，如政府采购、国家补贴项目等；4. 对未来增值税税负可能较大的项目，如投资性房地产，股票、基金等金融工具，委托投资业务等。拓展：在开具不征税发票时，应当注意，该项发票不计入销售收入，也不可以用作抵扣增值税销项税额，也不可以用作认证和结算。为了避免税务税负，企业应按照规定妥善处理，并确保发票的真实性。
老师，我想问一下，道路运输客运票和通用机打发票用的是旧的税务监制章可以吗
答：你好，不可以的呢，不行的
请问老师2022年小企业开普票开20万需要交什么税？20万所有的税要交多少钱
答：2022年，小企业开普票开20万需要交的税包括营业税、增值税和所得税。营业税是按照税率3%计算的，20万的营业税税额为6000元；增值税分为一般纳税人和小规模纳税人，如果是一般纳税人，根据最新税率，增值税税额为18500元；如果是小规模纳税人，根据最新税率，增值税税额为9500元；所得税在2022年还没有出台，无法预测，所得税税额由当时税率决定。因此，20万的税共为28500元或21000元，具体由小企业是否选择小规模纳税人决定。
员工出差的加油费可以报销吗要是签订了私车公用协议，计入哪里
答：同学你好签租车协议了吗
老师一般纳税人月末增值税三级科目（销项、进项、转出未交增值税等科目余额都为0，是吧
答：老师一般纳税人月末增值税三级科目包括销项税额、进项税额以及转出未交增值税，在一个月的月末，销项税额就是当月销售额上应缴的增值税额；进项税额就是当月采购额应该缴的增值税；转出未交增值税里面则包含了上个月未缴的税款，以及所有未完成的增值税缴纳。一个月月末要求这三级科目余额都是0，就是说这三类增值税税款都已经缴纳完毕，每月的增值税款都被及时缴纳。举个例子，假如一家公司当月的销售额为10000元，根据当前税收增值税税率为3%，那么当月应该缴纳的增值税就是300元，月末三级科目的销项税额也应该是300元，只有三级科目余额都为零，才能证明所有增值税已经都被及时缴纳了，才能保证企业正常经营，否则不仅会存在经济损失，还会对企业带来法律问题。

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