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老师，老板出租写字楼给公司代开发票，也交了个税了，那汇算的时候这部分还会跟工资，年终奖合并在一起吗？比如月租金12000，个税扣了180了，老板平时工资加年终奖10万，汇算清缴的时候是只算这10万，还是10万+租金144000

2023-03-02

汇算清缴时，应把工资、年终奖及租金总额进行统一计算，即10万+租金144000，已交税180应减免，总额扣缴税款。

2023-03-02

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老师你好个体户定期定额征收只是不用所得税汇算但是增值税也是要申报的是吗？
答：我还需要做些什么呢？
请问个体工商户升级为一般纳税人的，但公司名字为经营部，可以直接工商信息公司名字变更为有有限公司？还是需要重新注册新公司？
答：你需要重新注册新公司，确保你的组织机构结构符合国家的法律法规。此外，在完成公司注册和变更程序后，还要办理税务登记证的变更手续，以及相关的商标登记，财务系统改变等手续。
用友年度结转下年怎么结转
答：用友年度结转下年的步骤如下： 1、准备工作：检查上一年度的凭证、报表是否完成，如有缺失的凭证和报表，应及时补充处理，以便有效的实施结转； 2、数据验证：核查上一年度的结账数据，如总账账簿、利润表、现金流量表等，确保准确无误； 3、结转工作：依据会计准则规定，将上一年度的收入、利润、费用等结转至本年度； 4、账务处理：根据结转后的结果，做好期末调整，完成期末结账； 5、核实报表：检查结转后的凭证和报表，确保正确无误，完成结转工作。拓展知识：用友年度结转下年的有效运用可以提高企业的财务管理水平，有利于企业财务精简、效率提高，为企业未来发展做好准备。例如：2019年度结转至2020年后，企业可以清楚的了解自身有效的投入和回报，对比可知企业运营的效率如何，从而准确的把握企业的发展方向，调整相关策略，帮助企业发展。
一般纳税人，已开具专票，内容是营业执照范围之外的项目，现在申报的时候数据识别不出来，这种情况怎么办？
答：在这种情况下，为了保证税务部门能够核实购买方的真实性，经营者应该填写发票的详细内容，并提供对应的实物证明，以便申报税收时能够被识别出来。一般来说，从实物证明的角度来看，最好是准备完整的投资合同、劳动合同以及费用支出明细等文件，以及相关银行流水和收据等涉税文件，让税务部门核实实际发生情况。拓展知识：申报时，严格遵守发票的开具规则。发票上的开票项目应与发生的实际业务符合，如果不符合，会使税收部门计算出错，造成税收缴纳的不准确和不完整，从而给企业造成不必要的税负负担。
企业研发费用怎么做账合理呢
答：研发活动及研发费用归集范围。　　本通知所称研发活动，是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。　　（一）允许加计扣除的研发费用。　　企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%，从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%在税前摊销。研发费用的具体范围包括：　　1.人员人工费用。　　直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。　　2.直接投入费用。　　（1）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。　　（2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。　　（3）用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。　　3.折旧费用。　　用于研发活动的仪器、设备的折旧费。　　4.无形资产摊销。　　用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用。　　5.新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。　　6.其他相关费用。　　与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。　　7.财政部和国家税务总局规定的其他费用。

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