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增值税进项税放借方是什么意思可以说的通俗易懂点吗

2023-03-04

增值税进项税放借方是指企业在购买原材料、购买设备、以及购买其他企业提供的服务时，应给予对方给账户上一定金额的支出，而这部分支出即被称作“增值税进项税放借方”。

2023-03-04

相关问答

除了吃喝玩乐的费用，其他的都可以税前扣除吗？
答：1，工资薪金：一般情况：企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。扣除比例：100%。 2.职工保险： 01.基本社会保险费和住房公积金：企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除。扣除比例：100% 02.补充养老保险和补充医疗保险：企业根据国家有关政策规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过的部分，不予扣除。 3.职工福利费：不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。 4.职工工会经费：不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。 5.职工教育经费：不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 6.党组织工作经费：不超过职工年度工资薪金总额1%的部分，可以据实在企业所得税前扣除。二、业务招待费及广宣费税前扣除 1.业务招待费：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 2.广告费和业务宣传费： 01.一般企业：不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 02.化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造（不含酒类制造）企业：不超过当年销售（营业）收入30%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 03.烟草企业：一律不得在计算应纳税所得额时扣除。三、捐赠税前扣除公益性捐赠：年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除；超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。扶贫捐赠：2019年1月1日至2025年12月31日。企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用上述政策。亚运捐赠：对企业、社会组织和团体赞助、捐赠杭州亚运会的资金、物资、服务支出，在计算企业应纳税所得额时予以全额扣除。四、企业手续费和佣金支出 1.手续费和佣金限额扣除： 01.一般企业：根据《财政部国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》（财税〔2009〕29号）规定，其他企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出按与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等）所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。 02.保险企业：根据《关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》（税务总局公告2019年第72号)规定，保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%（含本数）的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除；超过部分，允许结转以后年度扣除。 03.电信企业：根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号，以下简称15号公告）第四条规定，电信企业在发展客户、拓展业务等过程中（如委托销售电话入网卡、电话充值卡等），需向经纪人、代办商支付手续费及佣金的，其实际发生的相关手续费及佣金支出，不超过企业当年收入总额5%的部分，准予在企业所得税前据实扣除。 04.房地产企业：根据国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知（国税发〔2009〕31号）第二十条规定，企业委托境外机构销售开发产品的，其支付境外机构的销售费用（含佣金或手续费）不超过委托销售收入10%的部分，准予据实扣除。 2.手续费和佣金据实扣除：从事代理服务、主营业务收入为手续费、佣金的企业（如证券、期货、保险代理等企业），其为取得该类收入而实际发生的营业成本（包括手续费及佣金支出），准予在企业所得税前据实扣除。
建筑行业，小企业会计准则，2022年有跟审收入，照工资放在了管理费用，现在风险提示服务说是没有营业成本，我要去把工资从管理费用调到营业成本里？22年汇算清缴还没做，我是反结帐到2022.1月改每个月数据还是怎么办？请老师告诉我具体处理会计分录，谢谢
答：首先，你需要明确的是，根据小企业会计准则，工资应该是计入管理费用的，而不是营业成本。但是，如果你的公司主要的业务活动就是提供劳务，那么工资可以视为直接成本，也就是营业成本。如果你的公司是建筑行业，那么工资应该是直接成本，应该计入营业成本。
小规模纳税人，当月开具110万元专票，税率选择1%还是3%？
答：小规模纳税人开具110万元专票时，可选择1%或3%的税率。1%的税率是指按照110万元的实际金额支付税款，即1万元，而3%的税率是指按照110万元的应税金额支付税款，即3万元。根据企业业务特点，选择不同税率可能会有不同的效果。1%的税率可以帮助企业降低税负，但企业也要注意，要按照有关规定和要求，正确使用1%的税率。例如，企业可以通过收取增值税专用发票来享受1%的税率，但也要注意增值税专用发票的使用规定，如果不满足使用条件，则必须按照3%的税率支付税款。同时，企业也要注意，3%的税率可以帮助企业增加税收收入，但也可能会带来更高的税收支出，所以企业也要在选择税率时谨慎行事，把握好税率的变化和收支的差别，以避免带来不必要的经济损失。
老师，山东的初级会计考后审核怎么弄啊？
答：你好！初级一般有身份证和毕业证就行
nc用友维护发票如何弃审
答：发票弃审的步骤如下： 1、在nc用友系统中登录，找到“处理业务-发票管理”模块； 2、勾选想要弃审的发票； 3、点击右上角“弃审”按钮，即可将选中的发票弃审成功； 4、打印发票，并发送抬头等相关信息。拓展知识：发票弃审后，原发票信息会生成一条废票记录，用于核实，以免出现发票重复开具的问题。

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