会员头像

快学用户_9063471

"本月购入生产材料一批，取得增值税专用发票上注明税额66万元，其中2/3的材料用于生产乙产品，1/3的材料用于生产免税产品。（2）当月租入楼房一层，取得出租方开具的增值税专用发票注明税额10万元。该楼层2/3用于员工休息室，1/3由企业生产部门使用。计算可抵扣进项"

2023-03-05

根据税务稽查局的规定，企业可以通过抵扣进项税额来减少应税额，即本期应纳税额减去本期可抵扣税额，得到本期应计税额。因此，本月该企业可抵扣进项税额为76万元（66万元+10万元），可抵扣的税金种类为增值税，抵扣的方式为扣除，即在纳税申报中减掉本期可抵扣进项税额。

2023-03-05

相关问答

汇算清缴时发现账做错了怎么办
答：如果汇算清缴时发现账目有错误，可以采取以下步骤来解决： 1. 第一步，应该仔细检查有关账目明细，再进行比对和确认，确认是否存在错误； 2. 第二步，重新计算错误的账目，找出和汇算清缴的结果不符的地方，并将正确的数据记录下来； 3. 第三步，根据有关税务部门的规定，向当地财政税务机关申报异动信息； 4. 第四步，依据财政税务机关的要求，办理增值税申报表、完税凭证等相关申报手续； 5. 最后，结束汇算清缴工作前，由专业人士进行修正，确保账目准确性。
计算机软硬件及辅助设备在开票系统里是属于哪个分类编码呀
答：计算机软硬件及辅助设备在开票系统里属于类别编码“30”，即“计算机及辅助设备”。
老师好公司自产的礼盒用于维护客户，怎么做分录？
答：首先，你需要根据公司的会计准则和账务规定进行分录，一般情况下，礼盒发出时，应当在“应付账款”科目增加一条分录，礼盒的费用等同于你向客户的付款，可以把费用分录到“应付账款”；礼盒收入时，可以把费用分录到“应收账款”科目，如果你使用了其他礼盒，你可以把费用分录到“应付账款”中，当礼盒被使用时，费用应该分录到“应收账款”中。
年前计提的但十二月份也没申报，年后可以申报吗？
答：可以，年前计提的税收优惠政策可以在年后申报。例如，按照《企业所得税法》第十九条之规定，企业发生的增值税销售额、增值税进项税额、消费税销售额以及消费税进项税额，如果未能在该税款管理期内纳入税款计算，该税款可以在下一个税款管理期内纳入计算缴纳税款。
年末发现有几项不能抵扣的增值税做到进项税额了，月底能一起勾选发票，在做进项税额转出吗？
答：对于不能抵扣的增值税，一般不建议月底勾选发票，在做进项税额转出。因为，一旦在月底进行勾选发票，可能会因为时间不够，出现发票不能及时开具、企业不能及时结转等问题，从而影响进项税额的转出。此外，还需要关注处理进项税额转出的流程，如果税务登记证审核未全部通过，必须事先完成进项税额转出。同时，进项税额转出时需要特别注意，如果减少进项税额计算方法报税，需要采用销售发票税率不一致来调整，避免进项税额计算出错。

热门问答

您正在与金牌答疑老师聊天