快学会计网
  1. 快学会计网
  2. 会计问答
  3. 问答详情
会员头像
快学用户_8028411

"1.G公司为建筑安装企业增值税一般纳税人（纳税信用等级为A级），2018年从一般纳税人B公司购买灯具并取得增值税专用发票，G公司以银行转账方式支付并取得专票进行认证抵扣，将不含税价在成本费用中列支。2019年6月G公司收到主管税务机关通知，B公司2019年初被认定为走逃（失联）企业，认为其2018年从B公司取得专票为异常增值税扣税凭证,故要求G公司将已抵扣税额作进项税额转出，并补缴增值税，灯具成本不得在企业所得税税前扣除，应调整2018年企业所得税申报表并补缴税款，以上补缴的税款应按规定加收滞纳金。G公

2023-03-06

根据税务机关通知，G公司购买从B公司取得专票为异常增值税扣税凭证，故需要将已抵扣税额作进项税额转出，并补缴增值税，灯具成本不得在企业所得税税前扣除，应调整2018年企业所得税申报表并补缴税款，以上补缴的税款应按规定加收滞纳金。税收征收程序中，如果税务登记人员以外部信息发现税务登记人员不能自行发现的税收违法行为，则可以向税务机六发出税务处理通知，处理税务登记人员的违法行为。例如，增值税转出通知书就是在税务登记人员发现其购买的专票来源于走逃企业时发出的通知，要求其将已抵扣的税额作为进项税额转出，并补缴增值税，同时加收滞纳金，以规范企业税收行为。

2023-03-06
相关问答
  • 非货币性资产交换换入成本怎么计算
    答：你好 一、换入单项非货币性资产交换分析 (一)具有商业实质的单项非货币性资产交换 非货币性资产交换同时满足“该项交易具有商业实质，换出资产的公允价值均能可靠计量”两个条件的，应当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。此时应以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。若未发生补价：换入资产的成本=换出(换入)资产的公允价值%2B(本方换出资产，下同)应支付相关税费。发生补价的，应分别情况进行处理。支付补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益;换入资产的成本=[换出(换入)资产的公允价值%2B支付补价]%2B(本方换出资产，下同)应支付的相关税费。收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额应计入当期损益;换入资产的成本=[换出(换入)资产的公允价值一收到的补价%2B(本方换出资产，下同)应支付的相关税费。 (二)不具有商业实质的单项非货币性资产交换 若未发生补价，换入资产的成本=换出资产的账面价值%2B应支付的相关税费(不确认损益)。发生补价的，应分别下列情况处理。支付补价的，应以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益;换入资产的成本=换出资产的账面价值%2B(支付补价)%2B应支付的相关税费。收到补价的，应当以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益;换入资产的成本=(换出资产的账面价值一支付的补价)%2B应支付的相关税费。 二、换出单项非货币性资产交换分析 (一)具有商业实质的单项非货币性资产交换 若未发生补价：换出(入)资产的公允价值一换出资产的价值≥计入当期损益。发生补价：支付补价的，{[换出(换入)资产的公允价值%2B支付的补价]%2B应支付的相关税费}-(换出资产账面价值%2B支付的补价%2B应支付的相关税费)≥计入当期损益;[换出(换入)资产的公允价值一换出资产账面价值]≥计入当期损益。收到补价的，{[换出(换入)资产的公允价值-收到的补价%2B应支付相关税费]%2B收到的补价}-(换出资产账面价值%2B应支付相关税费)≥计入当期损益。 (二)不具有商业实质的单项非货币性资产交换 应以换出资产账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。若未发生补价，不确认损益。发生补价，支付补价或收到补价，也均不确认损益。 三、多项非货币性资产交换 (一)换入多项非货币性资产的成本确认 在确定各项资产的成本时，会计上明确了如何“对换入资产的成本总额进行分配”(换入分具有商业实质和不具有商业实质两种情况)。非货币性资产交换同时换入多项资产的，在确定各项换入资产的成本时，应分下列情况处理：(1)非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产的公允价值能够可靠的计量，应当按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。(2)非货币性资产不具有商业实质，或者虽具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的，应当按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本总额进行分配，确定各项换入资产的成本。 (二)换出多项非货币性资产的成本确认 换出资产为存货的，应作为销售处理。按收入准则的规定，以其公允价值确认收入，同时结转相应的成本。换出资产为固定资产、无形资产的，换出资产公允价值和换出资产账面价值的差额计入营业外收入或营业外支出。换出资产为长期股权投资、可供出售金融资产的，换出资产的公允价值和换出资产账面价值的差额，计人投资收益。可供出售金融资产原在资本公积中确认的前期公允价值变动，也应当一并转入投资收益。
  • 用友t3月末怎么备份
    答：用友T3月末备份的步骤如下： 1. 登录系统，运行“系统维护”，打开“系统备份”子应用： 2. 点选“备份类型”，设置需要备份的数据，如：基础资料、现金银行、会计凭证等； 3. 在“存放路径”中设置要保存备份文件的位置，最好是存储在其他物理磁盘上； 4. 在“备份时间”中设置“T3月30号”的备份时间； 5. 点选“备份文件”并确认“是否删除历史备份”为“是”； 6. 点击“确定”进行备份，完成后点“确认退出”。 月末备份是一种重要的安全措施，应定期备份，以便避免未经授权的使用或将来的数据丢失。此外，拓展知识，备份时也可以使用备份中心，这是一种内置的支持工具，可以按时间、磁带、磁盘和网络进行数据备份和恢复，提供更多的灵活性和选择，以确保数据安全的传输、存储和恢复等。
  • 电脑上会计做账用什么软件
    答：电脑上会计做账有很多种软件可以使用，一般情况下，会计做账比较复杂，所以使用的软件也会比较复杂。一般来说，有完整的电脑会计软件可以帮助会计从记账、凭证制作、报表生成等步骤完成会计工作。 市场上比较流行的电脑会计软件有用友、金蝶、易财通等功能强大的财务管理系统。比如，用友会计软件是市场上非常受欢迎的会计软件，它拥有完整、稳定、便捷的财务管理系统，可以实现财务过账、财务分析、报表统计等功能。它也包含了计算佣金、编制费用报表、记账凭证、出入库记录等操作，可以有效地提升企业的财务管理水平。 金蝶智能台账也是一款流行的会计软件，它可以满足企业对台账管理、账务记账、报表分析等方面的需求，可以提高企业的账务处理效率，大大减少财务人员的工作量。 易财通也是一款流行的电脑会计软件，它可以满足企业会计记账、核算、凭证记载等工作，还支持预算管理功能，可以有效地控制财务预算。另外，它还支持网络交易管理功能，可以对网络交易数据进行管理，实现账务一体化处理，可以有效地提高企业的财务收入水平。
  • 我们是设计公司，在未收到进度款未开票施工企业如何确定收入，如何出会计凭证，
    答：借应收账款贷主营业务收入、应交税费。
  • (一)目的:练习应收票据的核算。(二)资料:A公司2020年2月28日销售产品一批,售价10000元,增值税税率为13%,增值税税额1300元,收到甲企业一张期限为6个月、年利率为9%、面值为11300元的商业承兑汇票。票据到期时,收到甲企业承兑的款项存入银行。
    答：练习应收票据的核算：A公司在2020年2月28日销售产品一批，售价10000元，增值税税率为13%，增值税税额为1300元，收到甲企业一张期限为6个月、年利率为9%、面值为11300元的商业承兑汇票。因此，A公司应收票据应该是：增值税税额1300元和承兑汇票11300元，合计应收12600元。票据到期时，收到甲企业承兑的款项存入银行，以偿还应收票据。 拓展知识：应收票据核算有几个重要步骤：（1）记录收取票据的情况；（2）计算票据的利息；（3）对票据的付款日期进行核对；（4）关注票据的支付情况，如果票据未能及时支付，应及时出具拖欠通知；（5）登记票据的支付情况，清理已收回票据；（6）统计应收票据的余额，并适时调整。
热门问答
您正在与金牌答疑老师聊天