老师收到一张专票负数发票，是不是下月报税时做进项转出？

老师收到的专票负数发票，是指购买商品后，由于发票金额大于商品实际价值，因此发票上显示的金额为负数。在下月报税时，老师需要将这张专票负数发票做进项转出。 举个例子：假如老师收到一张专票负数发票，其发票金额为-500元，而老师购买商品的实际价值也为500元，那么在下个月报税时，老师需要将这张发票做进项转出，即用发票上的负数金额去抵消下个月的税收。