
公司原来不正规,17年到20年区间有50份左右专票未抵扣未做账,我这边现在需要做不抵扣处理吗,这种滞留票有风险吗? 但是这些票都没见到,还都是原来年度的怎么入成本费用
2023-03-06
对于滞留票的处理,在滞留期3年过后,该票据应当交由国家税务机关处置,因此建议将这些未抵扣的专票移交给国家税务机关处置。这些票据可以抵税,抵税金额等同于税额,即抵税金额为票面金额;作为原来年度的票据,可以纳入本期成本费用,按照税务机关要求入账即可。 在预缴税款时要注意到,因为滞留票据是不能开具增值税专用发票,只能作为抵扣凭证,所以购买方需要按正常增值税纳税义务人的适用税率,缴纳增值税。 总的来说,17年到20年区间的未抵扣专票存在一定的风险,但可以按照正确的流程处理,减少风险。拓展知识:企业在使用票据时,应注意票据有效期限,不得使用过期票据,避免造成税收违法行为。
2023-03-06
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