快学用户_9146424
老师,您好,我想问下关于进项税额转出的事情,就是我们公司在2019年报损了一大部分过期的冷冻食品和熟食,这部分有免税的产品,也有税率是16%的产品,当时我没有结转进项税转出,现在还可以结转吗?或者说我不再处理这块转出可以吗?因为时间比较久了。用什么比较好的方式说明一下?谢谢老师。
2023-03-06
老师您好,您所提到的进项税额转出问题,根据我国《企业所得税法》规定,如果公司在2019年报损了一部分有进项税的产品,其税款可以通过进项税额转出来结转。具体来说,此时公司应该给出报损凭证,并计算出报损的总金额,然后把报损的总金额纳入2020年的销售额中,并计算出相应的进项税额,这就是进项税额转出的具体操作流程。 此外,关于进项税额转出,您还可以参考中国税务总局公布的《关于企业营改增调整进项税额转出有关问题的公告》,一文中有关于进项税额转出的详细解释,对您的问题也有帮助。
2023-03-06
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