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假设年折现率（默认为有效年利率形式）10%，2022年11月末现金流为100，我要把该100折现至2022年10月末。我给出两种算法，老师看看哪一种是对的，或者说两种都可以。①先把年折现率转换为月折现率（计息期折现率）（1+计息期折现率）^12-1=10%，求出月折现率，100（P/F,月折现率,1）②100（P/F,年折现率（10%）,1/12）

2023-03-06

① 的算法是正确的。由于折现是以每月固定的利率进行计算，所以首先需要将年折现率转换为月折现率，即（1+计息期折现率）^12-1=10%，求出月折现率，然后再使用100*（P/F,月折现率,1）来计算折现金额。②也是正确的，但使用年折现率计算时，仍旧需要将折现期限折算成月份，可以使用100*（P/F,年折现率（10%）,1/12）来计算折现金额。拓展知识：折现是指将未来价值转换为当前价值。折现是一种金融工具，可以用来评估未来的资金流，从而计算出当前价值。

2023-03-06