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企业年度纳税申报表，要退税183.11元，纳税调整后所得-154197.27，应纳税所得额为0，请问下这样要怎么调整可以不用退税

2023-03-06

一般来说，如果你想避免退税就要进行纳税调整，可以将纳税调整后的应纳税所得额调整至40000元以内。你也可以通过减少税前所得来进行调整，减少后应纳税额大于40000元则可以避免退税。

2023-03-06

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疫情期间给予员工的买防疫物资的现金补贴是否征税
答：您好现金补贴需要缴纳个人所得税
请举例说明，采用应付税款法和资产负债表债务法计算的当期所得税费用，对于年度损益影响的差异!
答：您好，　[例1]甲2007年利润表中的利润总额为1000万元，预计该企业能持续经营，能够获得足够的应纳税所得额。适用的税率为25％，且三年内所得税不变，有关资料如下： (1)收到被投资单位分来的现金股利30万元，被投资单位通用的所得税率与甲企业相同。 (2)企业因违法经营已支付罚款50万元。 (3)2007年11月31日取得的交易性资产，成本为240万元，2007年12月31日的公允价值为300万元。 (4)2004年12月购入一项设备，成本为800万元，上规定的使用年限是8年，净残值为零，采用直线法计提折旧。税法规定按照10年计提折旧。 (5)企业因计提售后服务费用确认的预计负债期初余额为40万元，本年计提售后服务费用20万元，本期实际发生售后服务费用40万元。税法规定售后服务费用实际发生时准许税前扣除。 (6)期末对存货计提了20万元的存货跌价准备。未计提减值前存货的余额为100万元。假设该企业期初递延所得税资产和递延所得税负债无余额。根据以上资料，分别资产负债表债务法与纳税影响会计法进行核算。　　在应付税款法下：　　借：所得税[(1000-30%2B50)×25％]　　2550000 　　贷：应交税金——应交所得税　　2450000　　[1020-(300-240)%2B(100-80)%2B(20-40)%2B20]×25％　　递延税款(245-255)　　100000 　　资产负债表债务法账务处理：　　(1)2007年应交所得税　　应纳税所得额=1000-30%2B50-(300-240)%2B(100-80)%2B(20-40)%2B20=980(万元) 　　应交所得税=980×25％=245(万元) 　　(2)2007年递延所得税　　确认递延所得税资产和负债：期末递延所得税资产25万元(100x25％)；递延所得税负债15万元(60x25％)。　　(3)所得税费用　　所得税费用=245-25%2B15=235(万元) 　　借：所得税费用　　2350000 　　递延所得税资产　　250000 　　贷：应交税费——应交所得税　　2450000 　　递延所得税负债　　150000 　　在应付税款法下，时间性差异全部作为“递延税款”递延到以后各期。而在资产负债表债务法下，暂时性差异中的应纳税暂时性差异要确认递延所得税负债，增加了所得税税费用，而可抵扣暂时性差异要确认所得税递延资产，冲减所得税费用。所以，当应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异相等时，即确认的递延所得税负债和确认的所得税递延资产相等时，二种核算方法的当期所得税费用是相等的。　　在资产负债表债务法下，按照会计准则规定，对某项资产或负债，获得收益或发生的费用，计入所有者权益时，则该项资产或负债账面价值与其计税基础不同产生的暂时性差异，由此确认的递延所得税资产或递延所得税负债，不记人“所得税费用”，而是计人所有者权益。您参考一下
营改增最后方案：房地产、建筑业税率11%，金融6%
答：你好，请您重新发布您的具体问题，会有老师为您解答
老师好，会计科目我可以只设其他应收款不设其他应付款吗？就像只设应收账款不设预收账款一样
答：你好，可以，是可以的。
我想问一下小规模纳税人第一次申报所得税（季度）的时候，资产总额写多少？营业执照上写的是两百万，社会投资备案表上写的是400万。我见有人让我写0.01 小规模纳税人在第一次申报企业所得税时，如果还没有开始营业或者没有实际产生资产，则可以按照实际情况填写资产总额。根据你提供的信息，营业执照和社会投资备案表上资产额度不一样，实际填报应当以实际发生的数额为准。如果你的企业注册成立后还未开始经营活动，也没有购置资产，那么可以填0.01元表示资产总额。这在会计处理上通常表示尚未开始营业的初期状态。但是在这期间内，我购买了设备，暂时没有开发票
答：你好，你现在是没有业务的话，做一个借款的，借库存现金，贷其他应付款，让你的资产有数据，你写的这个金额是多少，然后你写的资产里面是多少，注意一下这个企业所得税资产是以万元为单位的，写0.01的话，他账务处理就是多的100。

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