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一般纳税人和小规模纳税人在账务处理上有什么区别？

2023-03-07

一般纳税人必须缴纳企业所得税，而小规模纳税人只需缴纳个人所得税。并且，一般纳税人的账务处理要求更加严格，必须缴纳各项税费，不能简单粗暴地进行免税和抵扣。而小规模纳税人则可以享受有限的抵扣和减免政策。

2023-03-07

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小规模纳税人，这个季度开专票40万，普票8万，请问专票普票合计的48万，除要交增值税外，是都都需要交城建税和教育附加
答：你好，是的，专票的附加税是缴纳的
员工出差计划取消，支付退票费可以抵扣该笔进项税额吗？
答：支付退票费用可以抵扣该笔进项税额，但是必须符合国家相关税收法律法规的要求。例如，只有当退票费用与原出差计划有关的费用不能发放时，才能作为抵扣税额。另外，还需要准备有关出差计划的取消文件，以证明退票费用的有效性。
我们单位要在香港办一个培训班，香港地区的机构代收学员的学费，从香港转港币给我们。银行要求结汇的时候提供协议和invoice，我们不是不应该给代付机构开发票么？能开invoice么？
答：你好，你在香港办的培训班谁给他提供服务？是香港公司吗？
之前有银行回款已做无票收入申报增值税，现在客户需要开发票，我在申报增值税时应该怎么操作？
答：1、首先，根据客户的要求，将票据审核合格后，准备开具发票； 2、申报增值税时，可以采用“有票改计”的方式进行申报。首先，在税控软件上核定原有的无票收入，并增加新发票收入； 3、然后，在累计销项应税额、累计进项应税额中，减去原有的无票收入，增加新发票收入； 4、最后，在增值税申报表里，将无票收入申报为“零元整”，并开具发票内容相应变更，以确认收入的正确性；此外，若是客户要求报销时不报税，则需要采取“有票改无票”的方式，在税控服务系统中将有票收入改成无票收入，以便最终申报“零元整”。拓展知识：为了更好的管理增值税，有些企业采用了税控软件，通过税控软件可以快速准确的进行增值税管理，甚至可以进行全程记录，快速准确地查询税务信息，以提高企业的税务管理水平。
3、某企业为一般纳税人，2015年2月购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明税款1.7万元，已在当月抵扣该项进项税额。当年4月，该企业将2月购进的原材料全部用于集体福利，当月该企业销售不含税销售额50万元，购进货物30万元取得增值税发票上注明税款5.1万元，请计算该企业4月份应纳增值税税额
答：该企业4月份应纳增值税税额= 本月销项税额-本月进项税额=50万元×3%（销售不含税销售额的3%）-30万元×17%（购进货物的17%）-1.7万元（之前取得的增值税专用发票上注明的金额）= 4.49万元。拓展知识：企业纳税人在增值税纳税中，可以根据申报的购销双方的发票进行税款的抵扣，同时，增值税也会纳入货物的销售价格及购进货物的价格，以计算出增值税，并且将纳税人可以抵扣的进项税减免纳税人应缴纳的增值税税额。

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