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税盘抵减增值税的分录

2023-03-07

税盘抵减增值税的分录包括：1. 应税收入：增值税主营业务收入；2. 应交税金：应交增值税；3. 减免税额：税收减免额；4. 抵扣税盘：有效税盘抵减增值税；5. 实际纳税额：实际应纳增值税。

2023-03-07

相关问答

21年年底预提了一笔费用，未付款。1月收到了发票。预提的时候和收到发票的时候应该怎么做会计分录
答：学员：21年年底预提了一笔费用，未付款。1月收到了发票。老师：预提费用的会计分录需要涉及两个科目：贷方预支费用，和借方应付账款；收到发票之后，根据应付账款的性质，分录应该是借方应付账款减少，贷方现金增加。拓展知识：费用支付前，企业需要做以下工作，一是核销发票，二是发出付款申请单，三是填写银行汇款凭据。其中，核销发票和填写银行汇款凭据的工作，企业的财务部门要负责；而发出付款申请单，则需要由申请费用的部门负责。
5．结算本月应付职工工资58000元，其中，甲产品生产工人工资30000元，乙产品工人工资20000元，车间管理人员工资3000元，行政管理人员工资5000元。
答：本月应付职工工资58000元，其中，甲产品生产工人负责生产甲产品，负责检查、组装、装配等工作，工资30000元；乙产品工人负责生产乙产品，负责检查、组装、装配等工作，工资20000元；车间管理人员负责车间的日常管理、维护和控制，工资3000元；行政管理人员负责行政管理、协调和沟通等相关工作，工资5000元。总计58000元。
管理费用二级科目包括哪些？
答：管理费用二级科目包括：1、差旅费：包括客户拜访费、出差补助费、出差交通费等；2、会议费：包括对外参加会议费、内部会议费；3、业务招待费：包括对外招待费、内部招待费；4、广告宣传费：包括广告宣传费及业务宣传费；5、其他管理费用：包括办公用品费、固定资产折旧及维修费、保险费、水电费、信息技术服务费等。举个例子，某公司今年的会议费费用明细如下： 1、对外参加会议费：1000元； 2、内部会议费：800元； 3、会议费小计：1800元； 4、会议费合计：1800元。
老师好！请问个人开劳务发票，税率多少啊？
答：您好，根据《国家税收征收法》规定，个人劳务发票应当按照税率7%征收营业税。
老师请问小微企业汇算清缴关联业务往来报告表需要填吗？
答：你好你没关联企业不用报

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