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汇算清缴所得税会计分录怎么做？

2023-03-07

首先，应当根据国家税法的有关规定，将企业汇算清缴所得税分为应纳税额、已缴税额和应退税额。然后，根据生产经营所需，确定汇算清缴所得税计入企业会计分录。

2023-03-07

相关问答

单位拨付行政补助工会经费，单位怎么做账？
答：单位缴纳工会经费计提时借:管理费用(或销售费用、生产成本、制造费用等科目)--工会经费(工资总的2%) 贷:应付职工薪酬--工会经费实缴时借:应付职工薪酬--工会经费贷:银行存款返还时(60%返还) 借:银行存款贷:应付职工薪酬--工会经费实际开支时借:应付职工薪酬--工会经费贷:库存现金(或银行存款)
公司集体会餐会计分录
答：公司集体会餐账单是指公司集体活动的账单，用于记录参加活动的员工、活动的用餐人数、用餐地点、消费金额等信息。首先，公司集体会餐账单需要列明参加活动的员工的姓名和部门，以便核算活动人数及费用。此外，还需确定活动地点及用餐人数，以确定支付费用的范围和总额。接着，在账单中还需罗列出消费项目，明确消费金额，及每一项消费的明细，如菜品、饮料等。最后，账单还需列明出支付方式，如现金支付、转账支付等，以便财务部门的结算。拓展知识：公司集体会餐账单的有效管理，不仅能有效降低消费成本，而且也有助于提升公司的节约文化。另外，会餐账单还可以帮助公司统计活动成本，做到花钱更有效率。
老师为啥转让商品商标权属于其他收入啊？
答：转让商标权属于其他收入是指，企业将商标权交由其他方面出资人或组织，并向他们支付报酬，以换取权利使用商标的一类收入行为。转让商标权可以帮助企业节约研发成本，提高竞争优势；也可以帮助品牌所有者获取一定的收益。转让商标权也有其限制，一是报酬必须同时与使用权绑定，只要使用权未归还，商标权也不能恢复；二是受让方必须确保商标使用规范，商标行为不应损害原方的商业利益。在企业运营中，转让商标权属于的收入主要是放出商标权，向受让方收取报酬。这类收入可以增加企业的经营收入和净利润，但应该谨慎管理，避免金钱投入和归还时间不同步，影响企业财务状况。拓展知识：商标转让还可以作为一种税务优惠措施，减免税费，以减轻企业财务负担。
老师，我们买菜在商贩那里要收据可以入账作为税前扣除吗是餐饮行业
答：五百以内的，有个人详细信息的可以
2015年2月15日，甲公司将一栋自用办公楼对外出租，当日，办公楼成本为3200万元，已提折旧2100万元，公允价值为2400万元。甲公司采用公允价值模式后续计量。该办公楼2015年12月31日的公允价值为2600万元，2016年12月31日的公允价值为2640万元。2017年3月1日，甲公司收回租赁期满的办公楼对外出售，取得价款2800万元。甲公司2017年度因出售办公楼应确认的损益金额为（）万元。
答：甲公司2017年度因出售办公楼应确认的损益金额为200万元，即：(2800-2640)万元- (3200-2100)万元=200万元。其中，2800万元为出售价款，2640万元为2017年12月31日的公允价值，3200万元为办公楼成本，2100万元为提折旧损失。公允价值模式是指企业在投资和支付购买资产时，用资产的公允价值来调整购买资产时的原始成本，以获得更准确的报表财务报告。它可以帮助企业更加准确地识别资产支付成本和获得收益，从而更好地管理和控制资产。拓展知识：公允价值模式不仅可以应用于资产的计量，还可以应用于负债的计量，以确定负债的本金和利息的支付金额。

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