快学用户_150289

"销售已使用半年的进口小汽车3辆（购买时未抵扣进项税额）,开具普通发票取得收入61.8万元，3辆进口小汽车固定资产的原值为 60万元，销售时账面余值为58万元。消费税税率12% 增值税和消费税怎么计算"

2023-03-07

这里有两个税种，增值税和消费税。增值税应按购买时未抵扣进项税额的原值来计算，即60万元，应纳税额为7.2万元；消费税应按销售收入计算，即61.8万元，应纳税额为7.416万元。

2023-03-07

相关问答

老师，您好！请问，公司参加协会举办的创新大赛，得奖拿到奖金，对方要我们开发票，对吗？
答：你好，有的是需要开票的，开服务费吧
相关成本与非相关成本
答：　　成本按其发生是否与决策项目相关的分类。可分为相关成本与非相关成本。　　相关成本是指与制定决策方案有关的联影响的成本，例如当期是否接受一批订货，生产该批订货需要花费的各种成本，即为相关成本。如该批订货是一种特殊订货，即其价格低于以前生产这种产品的完全成本时，其相关成本就是生产该批产品的变动成本。如果生产该批订货需扩大生产能力时，相关成本就既包括生产的变动成本，还包括添置设备等所需的其他成本。机会成本、差量成本、现金支出成本、可避免成本等均属相关成本。　　非相关成本是指与制定决策方案并无影响的成本，因而在决策时可不予考虑。命名如接受特殊订货时，原有固定成本就属于非相关成本，因为即使不接受这批特殊订货，这些固定成本也会照样发生，当有几种方案可供选择时，各种方案都需发生的成本就是非相关成本，如采用不同的生产工艺组织生产时，构成产品实体的原材料在各种生产工艺过程中都要发生，所以这些原材料成本便是非相关成本。不可避免成本、沉落成本等属于不相关成本。
你好，去年19年4月我们开了16%的专票，因为是销售煤，结算的是3月份的，但那个月已经变成13%的税率，税务局现在要我们写个说明，这怎么写呢？
答：你就按实际情况说清楚就行，就说业务发生时间是3月份，也就是旧业务
商业运营管理公司是小规模纳税人收租金增值税是几个点
答：您好请问是不动产租赁么
请问老师，我公司是汽车修理，要开润滑油销售发票，需要办理什么许可证吗？
答：你好需要办理许可证的；具体可以工商局了解当地要求。同时：自2018年3月1日起，所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中“成品油管理模块”开具。为此，2月28日，广东省国税局发布《关于成品油生产、经销企业开具发票新规的有关事项》，提醒成品油生产、经销企业要注意的事项。成品油增值税发票共有四种广东省国税局在《关于成品油生产、经销企业开具发票新规的有关事项》中介绍，国家税务总局公告2018年第1号中的成品油是指：汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油七大类别的成品油。成品油增值税发票种类包括：增值税专用发票、增值税普通发票、增值税普通发票（卷式）、增值税电子普通发票四种。广东省国税局提醒成品油生产、经销企业开票系统升级注意事项：所有成品油生产、经销企业在开具增值税发票前，均须确保已纳入增值税发票管理新系统，购买防伪税控设备，将发票开具软件升级至最新版本，在税务局端的核心征管系统进行了增值税发票票种核定，并领用增值税发票后，方可开具成品油增值税发票。成品油发票开具要注意四个事项在《关于成品油生产、经销企业开具发票新规的有关事项》中，税务部门提醒成品油发票开具要注意以下事项：（一）正确选择成品油的商品和服务税收分类编码。（二）发票“单位”栏和“数量”栏为必填项。“单位”栏应选择“吨”或“升”, “数量”栏不能为“0”（卷票票面没有单位，则默认单位为“升”）。（三）成品油增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票左上角打印“成品油”字样。（四）成品油经销企业某一商品和服务税收分类编码的油品可开具成品油发票的总量，应不大于所取得的成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书对应的同一商品和服务税收分类编码的油品总量。成品油经销企业开发票要注意三大事项税务部门提醒成品油经销企业开发票要注意三大事项：（一）成品油经销企业应先登录增值税发票选择确认平台录入库存，方能开出成品油增值税发票。为此，成品油经销企业应于2018年3月10日前（包括3月10日），将截至2018年2月28日的成品油库存情况（不包括未取得增值税专用发票、海关进口消费税专用缴款书的成品油库存）录入增值税发票选择确认平台。注意：成品油库存只能录入一次且不能修改。（二）2018年3月1日后，成品油经销企业取得成品油专用发票，应及时在发票选择确认平台勾选成品油专用发票、海关进口消费税专用缴款书的进项数据。（三）汇总缴纳增值税的成品油经销企业，目前暂按以下方法处理： 1．总机构统一确定各成员单位2018年2月末的成品油库存数量，并预估2018年3月的成品油销售数量，填报《期初库存情况明细表》，及时向主管国税局报备。 2.各成员单位首次开具成品油发票前，依据《期初库存情况明细表》合计栏数据，将成品油的数量录入增值税发票选择确认平台。 3.2018年3月1日起总机构按1号公告规定，下载已取得的成品油专用发票和海关缴款书信息，待发票选择确认平台实现库存分配功能后，总机构主管国税机关依据企业提供的《期初库存情况明细表》，通过增值税发票选择确认平台税务端录入负数库存，将预估的3月份销售数量一次性核减。库存数量需要调整的，总机构应及时将调整情况报省国税局货物劳务税处及主管国税局。

热门问答