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老师，请问下增值税需要计提吗，如何做分录呢

2023-03-07

是的，增值税需要计提，根据实际情况需要凭证记录相应的增值税计提分录，一般情况下应当记账：应交税费（贷方），增值税进项税额发生额（借方）。

2023-03-07

相关问答

各位大师小规模纳税人，21年12月开的1个点专票，22年3月份退货开红字发票，蓝字发票没开，客户要求公司升级为一般纳税人再开专票13个点的，请问现在怎么填纳税申报表，负数怎么填？
答：根据国家税务总局的规定，如果要将小规模纳税人升级为一般纳税人，而客户又要开13个点的专票，那么应当先把小规模纳税人账户进行结转，将原有的1个点专票进行清算。然后才可以正常开13个点专票，22年3月份退货开红字发票，应在“应交增值税（扣除额）”中填写负数，用小规模纳税人补缴税款金额在“当期实缴税款金额”中填写负数。
【判断题]公司以股东财富最大化作为财务管理目标，意味着公司创造的财富应首先满足股东期望的回报要求，然后再考虑其他利益相关者。()
答：这种说法是错误的。以股东财富最大化作为财务管理目标，并不意味着公司创造的财富应首先满足股东期望的回报要求，然后才考虑其他利益相关者。股东财富最大化目标考虑了风险因素，因为风险的高低，会对股票价格产生重要影响；在一定程度上能避免企业短期行为，因为不仅目前的利润会影响股票价格，预期未来的利润同样会对股价产生重要影响。
我公司是做肥料的，然后需要垃圾做原材料，向对方公司清理垃圾，对方还付我们的钱，然后现在要我们提供发票给他们，我们不想开，并且范营范围也没有，然后对方公司叫我们写一份不能开票的说明给他们，要如何写呢？请教老师
答：你就写明营业范围没有这一项税务局也代开不了所以无法开具
2019年该企业税后利润为500000元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，只能取得承包收入150000元，李某是独生子，父亲年满60周岁，3年前在本市贷款购入首套住房，贷款期限为20年。计算2019年李某应缴纳的个人所得税。（李某未取得其他综合所得）
答：您好（150000-60000-2000*12-1000*12）*10%-2520=2880 这是计算过程的
收到社保局的社保退款，（我也不知道什么钱，反正社保局退的），计入什么科目啊谢谢
答：根据社保局退款的情况，可将其计入应收社保费科目，即由应付社保费科目转入应收社保费科目。具体来说，应付社保费科目减少，应收社保费科目增加，银行存款科目增加，如果社保费是由经营活动筹集的，则现金流中，经营活动产生的现金流减少，投资活动产生的现金流增加，最终使得现金流总量不变。举例来说，一家公司缴纳的社保费为10000元，但社保局因某种原因退还了1000元，则公司应收社保费科目增加1000元，应付社保费科目减少1000元，银行存款科目增加1000元，经营活动产生的现金流减少1000元，投资活动产生的现金流增加1000元，从而使得现金流总量不变。