老师，假设计提员工1月份工资，应发数98550，要代扣代缴社保9788（社保是当月扣当月缴纳的），住宿水电费1200，2月份发放工资。整个分录怎么做呢？
2023-03-07
首先，应发数98550为借方，公积金、社保、住宿水电费等均为贷方，按有关规定进行分录，如：应发工资98550 借；个人公积金9788 贷；社会保险9788 贷；住宿水电费1200 贷。2月份结算时，应现金支付9788元，抵扣个人公积金和社保两部分。
2023-03-07
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