快学用户_150359

事业单位资产系统中无偿调拨固定资产，系统中默认接收单位以净值为，接收单位原值，接收单位在财务处理上，借固定资产，贷无偿调拨净资产，不体现拨出单位原值，累计折旧，这样处理是否正确。

2023-03-07

不正确。拨出单位应当以原值计入接收单位，拨出单位应当以累计折旧计提减值。接收单位应当以原值计入借方，以拨出单位累计折旧计提减值计入贷方，以此来反映事业单位调拨固定资产的实际情况。

2023-03-07

相关问答

怎么建立销售与收款的内部会计控制
答：你好销售与收款内部会计控制的要点如下：　　（1）销售业务通常应包括接受订单、批准赊销、开具发货票、仓库发货、发运、确认销售与记录应收账款、催收货款等环节。销售业务的全过程不得由一个部门完全办理，相关部门之间应该相互牵制。　　（2）销售部门收到客户的订货要求后，应该依据公司的一般授权（制度授权）与特别授权，及时决定是否接受订单。一般授权是指公司董事会或经理办公会议授权销售部门对销售金额一定范围内（如5000元以下）的常规业务自行决定是否同意客户赊销或折扣与折让的权力。特别授权是指针对非常规业务和超过一般授权限制的常规业务，销售部门不能自行决定而需特别报请经理办公会议或董事会决定是否同意客户赊销或折扣与折让的权力。　　（3）对于没有受理的订单，销售部门应该向客户说明原因。对于接受的订单，销售部门应该填制销售单通知单，并要求顾客在收款部门办理款项结算手续。　　（4）销售业务必须尽可能签订合同。对于重要的销售合同，应要求财务部参加会签。对非合同销售及门市销售要建立经常的检查制度。　　（5）收款部门在收到货款或收到批准部门的赊销批准后，应填制内部发货票，内部发货票中的品名、数量、单价、金额以及付款方式，应与销售合同的内容一致，并经专人复核。　　（6）仓储部门只有在收到经批准的发货单，并将发货单与客户的提货单核对无误后，才能进行发货。　　（7）对于销售退回，销售部门必须及时查明原因；收到退回的货物必须办理入库手续；所有单证必须经有关负责人批准签字后才可办理销帐和退款手续。　　（8）财务部门在确认收入、应收款项或货币资金等之前，应进行以下必要的检查：①销售收入的确认必须符合《企业会计制度》的要求。②与销售有关的原始凭证（如合同、销售单、发货票、货运文件等）是否齐全、是否合法。③相关凭证（如合同、销售单、发货票、货运文件等）的内容是否一致；如不一致，应查明原因。④是否有批准部门批准赊销或折扣与折让的书面文件或收款部门的收款凭据。⑤其他有关人员在单证上的签字是否齐全。⑥发票的折扣是否与合同、销售单的要求一致；销售数量、价格、加总合计、税金的计算等是否正确。　　（9）财务部门应该定期编制应收账款、应收票据明细表和账龄分析表，并报送本单位销售部门核对与确认。（10）财务部门应定期向赊购公司寄发应收账款对账单，并根据客户的回函定期与应收账款明细账相核对。如有差异，应交销售部门查明原因，及时处理。销售部门应将差异原因及处理结果报告财务部门。
非居民企业的劳务收入如何确定
答：非居民企业的劳务收入，主要通过劳务报酬、津贴和补贴等方式确定。劳务报酬是指支付给非居民企业的劳务报酬，包括固定薪酬和临时薪酬。津贴和补贴是指非居民企业在完成某项任务后，政府或雇主提供的奖励性收入。此外，非居民企业还可以通过提供服务和产品来获取收入，如技术服务、软件开发服务、咨询服务和产品销售服务等。
老师您好：今天发现上年度结转增值税的会录做错了，应借记应交税费－应交增值税－转出未交增值税，而记在税金及附加科目，应该怎样调整，谢谢
答：借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税贷：未分配利润
一次性收10万劳务费交多少个人所得税
答：100000*（1-20%）*20%=16000
残保金减免现场需要提交哪些资料！
答：用人单位需提供《按比例安排残疾人就业情况表》和上一年度单位职工总数的证明。安排残疾人就业的单位，申报时还应持以下材料：《在职残疾人员登记表》；残疾人职工的《身份证》正反面复印件；残疾人职工的《中华人民共和国残疾人证》二代证原件复印件；残疾人职工的劳动合同或聘用合同原件（机关、事业单位持同级人事部门的证明）；残疾人职工上一年度6月和12月的工资表原件；上一年为残疾人职工缴纳社会保险的证明原件。

热门问答