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老师，请问我建账的时候科目是按新企业会计准则设置的，然后报表可不可以选择新小企业会计准则报表呢

2023-03-07

不可以，新小企业会计准则的报表是从新企业会计准则报表的基础上进行修改的，需要先设置好新企业会计准则的科目，再进入新小企业会计准则报表设置。

2023-03-07

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老师：您好！请问日常开销的如：车辆保养、油耗、通行费、快递费之类的成本费用类普通发票，有发票但是没有合同，需要交纳印花税吗？
答：您好，根据《中华人民共和国印花税法》的规定，发票及类似发票必须具备以下条件，才需要交纳印花税：1.出票人（单位）必须有税务登记证；2.发票上必须有出票人（单位）的全称及税务登记号，内容应注明交易双方实际发生的金额；3.有合同的，应当在发票上注明合同号或者备案号；4.发票上应当注明有关商品的货物名称、规格、数量、单价、金额等信息。因此，发票有无合同无关，开具发票是否需要缴纳印花税，要根据具体情况确定。
老师，我们买了一家有资质的公司，然后更换了公司名税务号是不变的，那账务是不是一定得跟以前连贯起来，还是现在可以断开从零开始呢？
答：您好，对的，这个是可以从0开始的
老师，你好，我们今年一月份购买土地，当时转款后没有给我发票。现在才给我。我当时以为是国家收费应该就是收款收据，哪知道今天给我发票我才看见是专票。可我当时把转款的金额全部做成了无形资产成本。现在怎么调整？可以冲红之前的凭证再重新做吗？而且我摊销都做了两个月了。
答：老师：首先，请你把这次购买土地的费用详细记录下来，并确认有哪些部分是明确的专票支出，如果有的话，请确认其开票时间和税额，以及其他费用是否有发票，接着根据所收收入来调整未能抵扣的应税费用。同时，你应该考虑财务报表的准确性，以及未能发票抵扣对纳税义务的影响。此外，为了解决此类问题，你可以咨询专业会计师，他们可以协助你解决相关问题，保证财务报表的准确性。
购入85万的生产设备计入什么科目，可以不计入固定资产吗
答：85万的生产设备应该计入固定资产科目，可以不计入固定资产，但必须计入其他资产科目，例如可供出售金融资产或无形资产。固定资产是指一般可以用来为企业开展经营活动提供服务的资产，常见的固定资产有土地、建筑物、机器设备等，它们一般存在较长的使用寿命，且只能被慢慢折旧，而不能立即报废。而可供出售金融资产是指企业拥有但未持有至到期的可供出售的金融资产，最常见的是股票、债券等，它们一般存在较短的使用寿命，可以随时出售，也可以通过账面折旧来转换成费用。无形资产是指企业拥有而又无法触及、鉴定、计量的资产，它们一般指商誉、商标、专利权、版权等，它们可以按照市场价格折算成费用，也可以分段折旧。
老师，公司多付的货款待对方退回，对方多付的货款待公司退回，这两种情况，应收账款/应付账款/其他应付款科目该怎么用？
答：这两种情况下，我们需要根据具体的情况来使用不同的科目。对于公司多付的货款待对方退回，这种情况下，我们应该在"其他应收款"科目中记录，因为这是公司预期会收到的款项。而对于对方多付的货款待公司退回，我们应该在"应付账款"科目中记录，因为这是公司需要支付给对方的款项。

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