快学用户_151634

"3.2021年末一企业集团的母公司将一台成本43万元的产品以61万的价格出售给子公司，后者将其作为管理用固定资产使用，预计使用年限为10年，采用直线法计提折旧（无预计净残值）。企业所得税率为25%，母公司的应交所得税在2022年内未缴纳。要求：1.编制2021年抵销分录， 2.编制2022年抵销分录。"

2023-03-07

好的，请结合你的理解来回答这个问题。 2021年抵销分录应该是：产品 6.1万元应交所得税递减 4.15万元子公司应付款 3.45万元。而2022年抵销分录应该是：产品 4.3万元应交所得税递减 1.075万元子公司应付款 3.225万元。

2023-03-07

相关问答

注册资本100万，认缴制应该怎么做账？
答：注册资本100万，认缴制应该按照《企业会计准则》第二十六号的规定进行记账。根据规定，认缴资本应当记入“货币资金”科目，记入“实收资本”科目，记入“应付股利”科目，记入“应付股本”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付股本账户”科目，记入“应付
小规模增值税的优惠政策，只是季度不超45万免征，这一项吗？如果说季度是50万，交增值税如何计算
答：对于小规模增值税，当季度税收额超过45万元时，则只需按正常税率计算即可，比如季度税收额为50万元，那么应该按5%的税率计算增值税大约为2.5万元。
某企业2018年末本年利润及利润分配结转前的所有者权益总额为5150万元,该企业本年度实现净利润200万元，提取盈余公积20万元。不考虑其他因素，2018年2月31日，该企业所有者权益总额为（）
答：你好，提取盈余公积20万元是所有者权益内部变动，不影响所有者权益总额的，所以不需要减去
老师，您好，我想咨询一下广告费3000万元，上年结转未抵扣的广告费850万元，营业收入为25400万元，答案解析是调减810万元？为什么不是调增40万元？
答：你好，本年广告费扣除限额=25400*15%=3810 本年的3000可以全额扣除，然后上面没有扣完的850万中的810万可以本年结转扣除，所以是调减810
无形资产的使用寿命是怎么确定的？
答：无形资产的使用寿命是根据其有效性和合理性来确定的，尤其是要看其在财务上的作用是否能够获取相应的利益，另外还要看其内部流程是否正常运行，以及资产能否正常维护和保管。只有当资产经济价值不会降低时，才可以判断其使用寿命未来还可以一直使用。拓展知识：无形资产的使用寿命还取决于它的技术有效性，凭借先进的技术，无形资产可以长期保有其价值和经济效益，但是，技术的发展日新月异，无形资产的使用寿命也是受到技术的影响的。

热门问答